План 401 (к) за власника малих предузећа

Шта је Соло 401 (к)?

План 401 (к) има стекао популарност међу власницима малих предузећа још од 2001. године, када су неке измене савезног пореског закона учиниле бољи и флексибилнији избор за њихове потребе у поређењу са неким другим опцијама за пензиону штедњу. Ови 401 (к) планови познати су као соло 401 (к) или самозапослени 401 (к) планови.

То је могућност пензионе штедње за мала предузећа чији су једини подобни учесници у плану власници предузећа (и њихови супружници, ако су такође запослени у предузећу). То може бити паметан начин за некога ко је једини власник ор ан независни извођач да одвоји гнездо пристојне величине за пензију.

А 401 (к) под било којим другим именом

Не задовољавајући се савезном скраћеницом, различите финансијске институције имају своја имена за соло план 401 (к). Тхе независна 401 (к) је један од најопштијих. Други примери укључују:

• Појединац (к)
• Соло 401 (к) или Соло-к
• Уни-к план
• Једно-учесник к
• Самозапослени 401 (к)

Ако нисте сигурни које име користи ваш провајдер финансијских услуга, питајте за план 401 (к) за власнике малих предузећа. Служба унутрашњих прихода (ИРС) пружа згодан пример за такве планове.

Ко испуњава услове за појединачне 401 (к) планове?

Уобичајена заблуда о соло 401 (к) је да га могу користити само самостални предузетници. У ствари, соло 401 (к) план могу да користе било која мала предузећа, укључујући корпорације, друштва са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ), и партнерства. Једино ограничење је да су једини подобни учесници плана власници предузећа и њихови супружници, под условом да су запослени у предузећу.

Особа која ради за једну компанију (у којој немају власништво) и учествује у њеном 401 (к) такође може основати соло 401 (к) за мало предузеће које воде са стране, финансирајући га приходом од тога подухват. Међутим, укупни годишњи доприноси за оба плана не могу заједно премашити максимуме које је утврдила ИРС.

Једноставнији захтеви за документацију

За власнике малих предузећа који испуњавају одређене услове, већина финансијских институција које нуде производе за пензионисање развили су скраћене верзије редовног плана 401 (к) за употребу од власника предузећа који желе да усвоје соло 401 (к). Због тога је за успостављање плана потребна мање сложена документација. Накнаде такође могу бити релативно ниске. Од добављача финансијских услуга обавезно примите одговарајућу документацију.

Одаберите своје услове подобности

Као што је горе наведено, соло 401 (к) план могу усвојити само предузећа у којима су једини запослени који могу да учествују у плану власници предузећа и подобни супружници. У сврхе подобности, супружник се сматра власником предузећа, па ако је супружник запослен у предузећу, и даље имате право да усвојите соло 401 (к).

Ако ваше предузеће има запослене који нису власници и који испуњавају услове за учешће у плану, ваше предузеће можда неће усвојити соло 401 (к) план. Стога, ако имате запосленике који нису власници, они не смију испуњавати услове подобности које одаберете за план, који морају остати унутар сљедећих ограничења.

Странци који нису резиденти

Можете искључити нерезиденте који не остварују приход у САД -у и оне који примају бенефиције према а колективно преговарање договор.

Радни стаж

• За 401 (к) доприносе за избор и одлагање запослених: Можда ћете од запосленог захтевати да годину дана ради пре него што стекне право на то изборно-одложени доприноси.
• За доприносе у подели добити: Можда ћете морати да запослени ради до две године радног стажа да бисте имали право на примање подела профита доприносе. Међутим, већина соло 401 (к) планова ће ограничити овај захтев на годину дана.
• За сврхе плана: Сматра се да је запослени имао годину дана радног стажа ако током године ради најмање 1.000 сати. Иако генерално можете изабрати да вам је потребно мање од 1.000 сати према редовном квалификованом плану, већина соло 401 (к) планова укључује строго кодирано ограничење од 1.000 сати.

Погрешни захтеви

Постављање погрешних услова подобности може довести до тога да будете искључени из плана или да запослени који нису власници имају право да учествују у плану.

На пример, рецимо да сте изабрали нулту годину стажа као услов за учешће, али имате пет сезонских радника који раде мање од 1.000 сати годишње. Ови запослени би могли да учествују у плану јер испуњавају старосне и старосне услове. Сходно томе, њихова подобност би дисквалификовала ваше пословање од способности да усвоји соло 401 (к) план. Уместо тога, могли бисте да усвојите редован план 401 (к).

Неки соло 401 (к) производи, по дефиницији, захтевају додатна искључења. Пре него што одлучите да успоставите соло 401 (к) план, обавезно се обратите свом провајдеру финансијских услуга у вези његових одредби.

Соло 401 (к) Компоненте плана

Постоје две компоненте соло 401 (к) плана: доприноси за запослене по основу одлагања и доприноси за учешће у добити.

• Ограничења доприноса запослених: Можете дати допринос за одлагање плате до 100% ваше накнаде, али не више од годишњег ограничења за годину. И за 2020. и за 2021. ограничење је 19.500 УСД, плус 6.500 УСД за особе старије од 50 година.
• Ограничења доприноса послодаваца: Предузеће може допринети до 25% ваше накнаде (20% у случају самосталног предузетника или пореског обвезника из Прилога Ц), али не више од 58.000 УСД за 2021. годину (57.000 УСД за 2021.). Запослени старији од 50 година и више могу и даље да доприносе додатних 6.500 долара за 2020. и 2021. годину.

Соло доприноси вс. Остали планови

У поређењу са другим популарним пензионим плановима, соло 401 (к) план има висока ограничења доприноса како је горе наведено, што је кључна компонента која привлачи власнике малих предузећа. Неки други планови за пензионисање такође ограничавају доприносе послодаваца или постављају ниже границе доприноса одложених за плате.

Следи сажетак поређења доприноса за планове послодаваца које генерално користе мала предузећа.

Рачун	Изборни одлагање	Максималан допринос послодавца	Допринос за надокнаду
Соло 401 (к)	19 500 УСД за 2020. и 2021	25% накнаде или 20% у случају самосталног предузетника или пореског обвезника из Прилога Ц.	6.500 долара за 2020. и 2021. годину.
СЕП ИРА	Није дозвољено	25% накнаде или 20% модификоване нето добити за власнике предузећа без правних лица	Није дозвољено
Пензијски план за поделу добити или куповину новца	Није дозвољено	25% накнаде или 20% модификоване нето добити за власнике предузећа без правних лица	Није дозвољено
ЈЕДНОСТАВНА ИРА	13.500 долара за 2020. и 2021. годину	3% накнаде/прихода	3.000 долара за 2020. и 2021. годину

Тхе Цалцулатион

Као што је раније поменуто, запосленима можете уплатити доприносе за одлагање до 100% ваше накнаде, али не више од границе за одлагање избора за годину. Доприноси за подјелу добити ограничени су на 25% ваше накнаде (или 20% ваше измијењене нето добити ако је ваше предузеће самостално власништво или партнерство).

Укупан соло допринос 401 (к) је изборни одложени допринос запосленика плус допринос за подјелу добити до 57.000 УСД за 2020. и 58.000 УСД за 2021. годину. 

Ако је ваше предузеће корпорација, допринос за поделу добити заснива се на платама В-2 које примате. На пример, ако примате 70.000 УСД у платама В-2, ваш допринос у подели добити могао би бити до 17.500 УСД (70.000 УСД к 25%). Када се дода доприносу за одлагање плате од 19.000 УСД, укупан износ би био 36.500 УСД.

Ако је ваше предузеће самостално власништво или партнерство, прорачун се мало више укључује. У овом случају ваш допринос у подели добити заснован је на измењеној нето добити и ограничен је на 20%. ИРС пружа корак-по-корак формулу за одређивање ваше измењене нето добити у ИРС публикацији 560.

Друге предности Соло 401 (к)

Уз Соло 401 (к) долази низ других предности.

Кредити

Као и други квалификовани планови, можда ћете моћи да позајмите од соло 401 (к) до (1) веће од 10.000 УСД или 50% стања или (2) 50.000 УСД, шта год да је мање. Проверите документ плана да бисте утврдили да ли постоје нека друга ограничења. 

5500 Подношење можда није потребно

Будући да план покрива само власника предузећа, можда нећете морати да поднесете повратницу из обрасца 5500, осим ако ваш салдо прелази 250.000 УСД. 

Без тестирања недискриминације

Генерално, извесно тестирање недискриминације мора се извршити за 401 (к) планове. Ови тестови осигуравају да власници предузећа и више плаћени запосленици не добијају неједнако висок износ доприноса у поређењу са ниже плаћеним запосленима.

Такви тестови могу бити веома сложени и могу захтевати услуге искусног администратора плана, што може бити скупо. Будући да соло 401 (к) план покрива само власника предузећа, не постоји нико против кога можете дискриминисати, па ти тестови нису потребни.

Одбијање доприноса

Слично другим плановима послодаваца, соло 401 (к) вам омогућава да одузмете доприносе за план до 25% прихватљиве накнаде. За сврхе плана, накнада је ограничена на 285.000 УСД 2020. и 290.000 УСД 2021. године. Зарада већа од тог износа занемарује се у сврхе плана. 

Друга разматрања

Ако поседујете више од једног предузећа, морате да проверите код пореског стручњака да бисте утврдили да ли испуњавате услове усвоји соло 401 (к). Власништво у другом предузећу које покрива запосленике осим власника предузећа могло би довести до тога да не испуњавате услове за ову врсту плана.