Могу ли вратити средства својој Ротх ИРА -и након што сам их узео за дистрибуцију?

Иако индивидуални пензијски рачун Новац (ИРА) треба да се држи до пензије. Задуживање са рачуна није на одмет. Конкретно, могуће је извршити повлачење из вашег Ротх ИРА и вратити средства без пореских последица или казни - али само под одређеним околностима. Ако размишљате о томе, разумејте и придржавајте се следећих правила.

Прича о две дистрибуције

Постоје две различите врсте дистрибуција или повлачења из Ротх ИРА -е. Прва врста је а квалификована дистрибуција. Према смерницама ИРС-а, повлачење се рачуна као квалификовано ако је рачун стар најмање пет година, а као власник рачуна:

• Имате више од 59½ година.
• Постајете инвалид.
• Купујете кућу по први пут.
• Ви умирете, а ваш корисник врши повлачење са рачуна.

Повлачења која не спадају у ове категорије називају се

неквалификоване дистрибуције. Дакле, какве је везе коју врсту дистрибуције вршите? Укратко, квалификоване дистрибуције су порез на доходак и без казни. Неквалификоване дистрибуције нису.

Порези и Ротх ИРА

Сада можете повући било који допринос из своје Ротх ИРА -е без казнених и порезних импликација у било које доба и у било којој доби. Имате ову привилегију јер се код Ротх ИРА -е уплаћују депозити Након опорезивања долара.Тамо где се примењује квалификовани или неквалификовани статус, првенствено се повлаче било која средства зарада рачун је генерисао - приход од камата, приход од дивиденди, капитални добитак. Зарада се генерално не сматра повученом све док се са рачуна не испразни износ једнак укупним доприносима.

Сада се повлачење зараде сматра квалификованим - то јест, не подлеже порезу на приход или казни за рану расподелу од 10% - све док испуњавате бар један од горе наведених услова.

Прихватљиви износи који се преносе са другог одложеног пореза у року од 60 дана такође су ослобођени било каквих пореза или казни. Ово се често назива правилом од 60 дана и примењује се чак и ако је износ неквалификована расподела.

Повлачење и враћање Ротх средстава

Тих 60 дана такође долази у обзир ако желите да поново депонујете повучена средства. Према ИРС-у, можете повући неопорезиво повлачење дијела или цијелог новца у својој Ротх ИРА-и све док новац вратите у исту Ротх-ову ИРА-у (или заправо у традиционална ИРА) у року од 60 дана. Ово се зове Ротх ИРА превртање.

Ротх ИРА Ролловер Рулес

Узимање средстава из ваше Ротх ИРА -е и њихово враћање може звучати као зајам, што ИРС забрањује. Технички, то није зајам ако потпада под одредбе ИРС -а које дозвољавају превртање.

Можете преврнути износ који сте повукли Ротх ИРА -и, или неком другом од ваших Ротх -ових ИРА -а - искључујући наследио Ротх ИРА- ако су испуњени следећи услови:

• Средства се преносе у року од 60 дана од дана пријема.
• Ротх ИРА нису били укључени у превртање током 12 мјесеци који су претходили датуму дистрибуције.

Последњи услов је зато што Ротх ИРА може бити укључена у превртање само једном у периоду од 12 месеци. Ово правило важи за традиционалне ИРА такође.

Друго правило које треба бити свестан у овој ситуацији је да не можете пребацити износ на своју Ротх ИРА-у ако сте супружник власника рачуна-осим ако не прелазите преко наслеђене ИРА-е.

Посебна разматрања

Као резултат Закон о помоћи, помоћи и економској сигурности од коронавируса (ЦАРЕС) 2020., с циљем пружања економских олакшица усред пандемије ЦОВИД-19, за пореску годину уведене су одређене привремене промјене у вези са повлачењем плана пензионисања и пореским обавезама.

Све промене се примењују на оно што закон сматра квалификованим учесником, наиме, особа којој је дијагностикован ЦОВИД-19, има брачног друга или зависну особу са дијагнозом ЦОВИД-19, или је доживео отпуштање, одсуство, смањење сати или немогућност рада због ЦОВИД-19 или недостатак бриге о деци због ЦОВИД-19.

Учесници који испуњавају услове могу узети превремено повлачење до 100.000 УСД са 401 (к) с, 403 (б) с, 457с и традиционалних ИРА -а без плаћања казне од 10%. Појединац има до три године да плати порез на превремено повлачење новца или да поново положи новац на свој рачун за пензионисање (у односу на стандардни захтев за отплату од 60 дана). Ротх ИРА-е се финансирају новцем након опорезивања, тако да нема пореза на доприносе, али зарада од доприноса се опорезује.

Закони не захтевају пензионе планове да прихвате ову измену правила о раном повлачењу, али очекује се да ће већина планова следити њихов пример. Закон покрива повлачења извршена у периоду од 1. јануара 2020. до 30. децембра 2020. године.