Где компаније држе новац?

Ако сте икада прегледали компанију биланс, нема сумње да сте приметили први рачун под Тренутна имовина одсек је Готовина и готовински еквиваленти. Готовински рачун садржи, како назив говори, сву готовину компаније, док еквивалент у новцу рачун представља високо ликвидна улагања која компанија може претворити у готовину у року од неколико дана. Готовина која је као таква наведена у књигама компаније биће ускладиштена на банковном рачуну или у еквивалентној финансијској институцији, одакле ће компанија тада моћи да плати своју пасива, дугови и други трошкови.

Где се чува готовина

Компанија такође може држати малу количину готовине у својој канцеларији за мање канцеларијске трошкове. Ове мале количине готовине које се држе у просторијама за свакодневну употребу називају се

новац за ситне трошкове, а такође би била евидентирана на готовинском рачуну у билансу стања.

Готовински еквиваленти које предузеће може да води у својим књигама су краткорочна улагања која су велика течност. Готовински еквиваленти сматрају се исто као и готовина једноставно зато што се могу брзо ликвидирати и претворити у готовину по фер цени у року од неколико дана.

Други начини прикупљања готовине

Рачун новчаних еквивалената предузећа садржи све краткорочне инвестиције које се могу продати по разумној цени како би се обезбедио потребан новац у кратком року. Дакле, ако компанија жели да искористи неке своје новчане еквиваленте да би платила неке своје рачуне, има могућност да прода неке од својих готовинских еквивалената и користи приход за постизање овог циља. Примери новчаних еквивалената укључују тржиште новца рачуни и благајнички записи, који се називају и трезорски записи.

Рачун на тржишту новца веома је сличан банковном рачуну, али су камате које предузеће може зарадити на овом рачуну нешто веће. Могуће је да постоје одређена ограничења за употребу рачуна на тржишту новца, као што је максимум број трансакција унутар рачуна током одређеног периода, или чак минимални депозит захтеви.

Трезорски записи такође могу компанији пружити другу алтернативу за одржавање готовине на редовном банковном рачуну. Државни записи су емисије државног дуга које се продају у периодичним интервалима. С обзиром да компанија у било ком тренутку може препродати државне записе на јавном тржишту, они су високо ликвидни, што им омогућава да се класификују и као готовински еквиваленти.