Pooled Income Fund Definition

Vad är en poolad inkomstfond?

En samlad inkomstfond är en typ av välgörenhet förtroende. En samlad inkomstfond är en fond består av gåvor som samlas och investeras tillsammans. Inkomster från fonden fördelas till både fondens deltagare och namngivna förmånstagare, beroende på deras andel av fonden. Om du är donator till fonden väljer du de andra inkomstmottagarna för att få kvartalsbetalningar för livet. Vid din död kommer värdet på tillgångarna att överföras till förmånstagarna.

Förstå en poolad inkomstfond

En samlad inkomstfond är en typ av välgörenhetsföreningar som får sitt namn från det faktum att bidragsgivares resurser samlas för investeringsändamål. Det finns inget samarbete mellan givare. Pengarna delas inte ut till välgörenhet förrän givaren har avlidit.

En samlad inkomstfond skiljer sig från en givande cirkel eftersom den tillåter de utsedda förmånstagarna att få regelbundna inkomstfördelningar för livet. Mängden inkomst som erhålls varierar och beror på prestationen för de investeringar som förvaltningen innehar. Fonden tar hänsyn till IRS -tabeller för livslängd och tillgångarnas verkliga marknadsvärde vid tidpunkten för överföringen för att bestämma inkomstfördelningsbelopp.

En samlad inkomstfond låter dig göra tre saker: se till en evig inkomst, kräva ett aktuellt skatteavdrag och ge en framtida gåva till välgörenhet.

Säg till exempel att du äger aktier till ett värde av $ 50 000. Sedan donerar du beståndet till den sammanslagna inkomstfonden för att så småningom finansiera stipendier för missgynnade studenter och reservera dig själv för en inkomstränta för livet. Vid överföring av aktier till fonden känner du inte igen en kapitalvinsten på det uppskattade värdet sedan det ursprungliga köpet, så slipper du kapitalvinstskatten. Du får också ett välgörenhetsavdrag för det år du går in i poolen och sänker dina skatter.

Särskilda överväganden

Godtagbara bidrag till en poolad inkomstfond

Generellt kan du bidra med alla likvida medel till en poolad inkomstfond. Vanliga tillgångar inkluderar:

• Kontanter
• Lager
• Fonder

Vissa poolade inkomstmedel kan också tillåta donationer av andra typer av tillgångar. Dessa mindre vanliga omsättningstillgångar inkluderar:

• Vissa begränsade värdepapper eller privatägda aktier
• Noncash -tillgångar som livförsäkring
• Materiell egendom som konst, bilar eller fastigheter
• Skattefria värdepapper
• Bitcoin

Skatteförmåner av en poolad inkomstfond

Tillgångar som bidragits till fonden berättigar till omedelbart inkomstskatteavdrag. Avdragets storlek beror på gåvans verkliga marknadsvärde, förmånstagarens eller förmånstagarnas ålder och fondens avkastning.

Tillgångar som bidragits till en sammanställd inkomstfond tas också bort från dödsboets värde, vilket kan bidra till att begränsa effekten av tillämpliga federala fastighetsskatter. Detta innebär också att tillgångar i en samlad inkomstfond undviker skifte. Givare kommer att veta exakt var fondens återstående saldo går - till en utvald välgörenhet eller uppsättning välgörenhetsorganisationer.