กฎ 55 คำจำกัดความ

กฎของ 55 คืออะไร?

กฎของ 55 คือ an สรรพากรบริการ (IRS) กฎที่อนุญาตให้คนงานที่อายุ 55 ปีขึ้นไปถอนเงินจากพวกเขา บัญชีเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน ปราศจากโทษหากพวกเขาออกจากงาน กฎนี้ช่วยให้คนงานสูงอายุที่แยกจากนายจ้างของตนเข้าถึงเงินออมเพื่อการเกษียณอายุก่อนกำหนดได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยไม่ต้องเสีย 10% ถอนก่อนกำหนด การลงโทษ.

กฎ 55 มีผลบังคับใช้เฉพาะกับแผนสถานที่ทำงาน รวมถึง 401(k) แผน และ 403(b) แผน. ไม่ขยายถึง บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs).

การทำความเข้าใจกฎของ55

แผนการเกษียณอายุในที่ทำงานได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้คนงานสามารถประหยัดเงินได้ในช่วงพลบค่ำ โดยปกติ คุณไม่สามารถถอนเงินจากแผนเหล่านี้ก่อนอายุ59½โดยไม่ต้องถูกปรับ 10% ก่อนกำหนด กฎนี้ได้รับการยกเว้นเมื่อมีการใช้ข้อยกเว้นบางประการและกฎ 55 เป็นหนึ่งในนั้น หลักเกณฑ์ของ IRS อนุญาตให้คนงานดึงเงินจากแผน 401 (k) หรือ 403 (b) ของตนได้ก่อนกำหนดโดยไม่มีการลงโทษหากทั้งสองกรณีต่อไปนี้เป็นจริง:

• การถอนเงินเกิดขึ้นในปีที่คนงานอายุ 55 ปีขึ้นไป
• การถอนเงินเกิดขึ้นหลังจากออกจากนายจ้างของคุณ

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าหลังจากวันเกิดครบรอบ 55 ปีของคุณ บริษัทของคุณตัดสินใจที่จะลดขนาดและกำจัดตำแหน่งของคุณ กฎ 55 จะอนุญาตให้คุณรับเงินจาก 401 (k) หรือ 403 (b) โดยไม่ต้องเสียค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10%

อย่างไรก็ตาม คุณไม่จำเป็นต้องลดขนาดหรือไล่ออกเพื่อใช้กฎ 55 คุณยังสามารถใช้ประโยชน์จากมันได้หากคุณตัดสินใจที่จะเกษียณอายุก่อนกำหนดหรือเพียงต้องการเปลี่ยนงานในภายหลังในอาชีพของคุณ

กฎ 55 เทียบกับ เงินกู้ 401(k)

กฎ 55 ใช้เฉพาะในสถานการณ์ที่คุณออกจากนายจ้าง หากคุณยังคงทำงานให้กับบริษัทเดิมที่มี 401(k) ปัจจุบันของคุณอยู่ คุณจะไม่สามารถใช้งานได้ อย่างไรก็ตาม คุณสามารถ นำเงินกู้ 401 (k) ออก ถ้าแผนของคุณอนุญาต

กรมสรรพากรอนุญาตให้คนงานยืมเงินได้มากถึง 50% ของยอดคงเหลือในบัญชีของตนหรือ 50,000 ดอลลาร์แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า เงินจำนวนนี้จะจ่ายคืนในช่วงห้าปีผ่านการเลื่อนเวลาเงินเดือน โดยปกติจะมีอัตราดอกเบี้ยต่ำ คุณสามารถดำเนินการบริจาคใหม่ให้กับ 401(k) ของคุณในช่วงเวลานี้ได้หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับแผน

สิ่งที่จับได้คือถ้าคุณออกจากนายจ้าง ยอดเงินคงเหลือที่ครบกำหนดจากเงินกู้จะชำระทันที หากคุณไม่สามารถชำระคืนเงินกู้ได้เต็มจำนวน จำนวนเงินทั้งหมดจะกลายเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณ จะเป็นหนี้ภาษีเงินได้ในจำนวนเงินที่คุณยืมพร้อมกับค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 59½.

ทางเลือกอื่น: การชำระเงินเป็นงวดที่เท่าเทียมกันอย่างมาก (SEPPs)

กฎ 55 สามารถใช้ในการวางแผนการถอนเงินก่อนกำหนดจาก 401 (k) หรือ 403 (b) แต่นี่ไม่ใช่ทางเลือกเดียวที่จะหลีกเลี่ยงการลงโทษ 10% นอกจากนี้คุณยังสามารถ รับเงินจากแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานก่อนอายุ59½โดยใช้การชำระเงินเป็นงวดที่เท่าเทียมกันอย่างมาก (SEPPs). ตัวเลือกนี้สามารถพบได้ภายใต้ กฎของกรมสรรพากร 72(t).

กฎนี้อนุญาตให้คนงานรับเงินจำนวนหนึ่งจากแผนการเกษียณอายุของพวกเขาเป็นเวลาห้าปีติดต่อกันก่อนที่จะอายุครบ59½ปี การชำระเงินเหล่านี้ขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณ พวกเขาสามารถดำเนินการเป็นรายปีหรือรายเดือนและไม่มีการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10%

การรับ SEPP อาจเป็นวิธีที่ดีกว่าหากคุณต้องการเข้าถึงเงินออมเพื่อการเกษียณอายุก่อนกำหนด แต่อย่าคาดหวังว่าจะออกจากงานในปีที่คุณอายุ 55 หรือหลังจากนั้น คุณไม่จำเป็นต้องรอจนกว่าคุณจะอายุ 55 เพื่อเริ่มรับการชำระเงินเหล่านี้ ดังนั้นจึงมีความยืดหยุ่นเพิ่มเติม โปรดจำไว้ว่า ทุกครั้งที่คุณรับเงินจาก 401(k) หรือ 403(b) ของคุณก่อนกำหนด คุณกำลังจำกัดศักยภาพของบัญชีของคุณสำหรับการเติบโตในอนาคต

ข้อยกเว้นอื่น ๆ สำหรับโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 401(k)

นอกเหนือจากกฎ 55 แล้ว IRS ยังอนุญาตให้มีข้อยกเว้นอื่นๆ สำหรับการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% โดยทั่วไป คุณสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ หากทำการถอนก่อนกำหนดด้วยเหตุผลใดสาเหตุหนึ่งดังต่อไปนี้:

• การกระจายการแก้ไขของเงินสมทบส่วนเกิน
• ความตายของผู้เข้าร่วมแผน
• ทุพพลภาพถาวรสิ้นเชิงของผู้เข้าร่วมแผน
• การชำระเงินภายใต้ a คำสั่งความสัมพันธ์ภายในประเทศที่ผ่านการรับรอง (QDRO)
• เงินปันผลผ่านจาก an แผนการถือหุ้นของพนักงาน (ESOP)
• การจัดเก็บภาษีสรรพากร
• ค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้เบิกจ่ายมากกว่า 10% ของ รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)
• กองหนุนทหารเรียกเข้าประจำการ
• โรลโอเวอร์ไปยังแผนอื่นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

บรรทัดล่าง

กฎข้อที่ 55 อาจทำให้การเกษียณอายุก่อนกำหนดลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากคุณสามารถเข้าถึง 401 (k) ได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับก่อนกำหนด การใช้ประโยชน์จากกฎนี้มีความสมเหตุสมผลหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่าคุณวางแผนที่จะกลับไปทำงานหรือไม่ ในภายหลัง เช่นเดียวกับจำนวนเงินที่คุณออมและลงทุนเพื่อการเกษียณอายุนอกนายจ้างของคุณ วางแผน. การสร้างพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายซึ่งรวมถึง 401(k), IRA และ a บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ สามารถช่วยให้คุณจัดการกับผลกระทบทางภาษีต่างๆ ของการเกษียณอายุก่อนกำหนดได้