การตั้งชื่อ Trust เป็นผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเพื่อการเกษียณอายุ: ข้อดีและข้อเสีย

เมื่อกำหนด ผู้รับผลประโยชน์ สำหรับบัญชีเกษียณ ทางเลือกหนึ่งคือฝากเงินให้ a เชื่อมั่น. ในชุมชนการเงิน ข้อดีและข้อเสียของเส้นทางนี้เป็นหัวข้อของการอภิปรายอย่างต่อเนื่องระหว่างทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์และที่ปรึกษาทางการเงิน

การตั้งชื่อ Trust เป็นผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเพื่อการเกษียณอายุ: ภาพรวม

บัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณที่ผ่านการรับรองเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการสร้างไข่สำรองเพื่อการเกษียณ แต่จะเกิดอะไรขึ้นกับเงินในบัญชีหากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต?

สำหรับบัญชีเกษียณผู้ลงทุนจะได้รับโอกาสในการตั้งชื่อทั้งสองอย่าง หลัก และ ผู้รับผลประโยชน์โดยบังเอิญ—นั่นคือ บุคคลหรือนิติบุคคลที่จะรับช่วงต่อบัญชีเมื่อเจ้าของเดิมเสียชีวิต

กลไกที่แน่นอนในการทำเช่นนี้อาจมีความซับซ้อนและปัจจัยต่างๆ เช่น ภาษีและ การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ จะต้องนำมาพิจารณา จำนวนผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อ—และไม่ว่าพวกเขาจะเป็นคู่สมรสของผู้มีพระคุณหรือไม่—ก็สร้างความแตกต่างเช่นกัน

การตั้งชื่อ ความไว้วางใจในฐานะผู้รับผลประโยชน์ มีข้อดีข้อเสียที่ต้องพิจารณา อ่านต่อไปเพื่อเรียนรู้ว่านี่เป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณหรือไม่

ข้อดีของการตั้งชื่อ Trust เป็นผู้รับผลประโยชน์จากบัญชีเพื่อการเกษียณอายุ

การตั้งชื่อทรัสต์ให้เป็นผู้รับผลประโยชน์จะเป็นประโยชน์หากผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นผู้เยาว์ มีความต้องการพิเศษ หรือไม่สามารถเชื่อถือได้ด้วยเงินจำนวนมาก ทนายความบางคนจะแนะนำให้สร้างความไว้วางใจเป็นพิเศษในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของ IRA เพื่อหลีกเลี่ยงทรัพย์สินที่กลายเป็นส่วนหนึ่งของมรดกของคู่สมรสที่รอดตาย ทั้งหมดนี้เพื่อหลีกเลี่ยงอนาคต ภาษีที่ดิน ปัญหา.

ข้อเสียของการตั้งชื่อ Trust เป็นผู้รับผลประโยชน์จากบัญชีเพื่อการเกษียณอายุ

ข้อเสียเปรียบหลักของการตั้งชื่อทรัสต์ให้เป็นผู้รับผลประโยชน์คือ สินทรัพย์ของแผนการเกษียณอายุจะต้องได้รับการจ่ายค่าตอบแทนขั้นต่ำตามที่กำหนด ซึ่งคำนวณจาก อายุขัย ของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุด ถ้ามีผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวก็ไม่สำคัญเท่า แต่อาจมีปัญหาได้ถ้ามีทายาทหลายคน อายุที่แตกต่างกัน: ความสามารถในการเพิ่มศักยภาพการเลื่อนเวลาของผลประโยชน์ของแผนที่มีคุณสมบัติครบถ้วนจะหายไปภายใต้สิ่งนี้ เข้าใกล้.

ในทางตรงกันข้าม การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์แต่ละรายจะทำให้ผู้รับผลประโยชน์แต่ละคนใช้ค่าต่ำสุดที่จำเป็น การกระจายตามอายุขัยของพวกเขาเอง ซึ่งสามารถยืดรายได้ของ IRA ออกไปได้เป็นระยะเวลานาน ของเวลา

ภายใต้ พระราชบัญญัติการจัดตั้งทุกชุมชนเพื่อส่งเสริมการเกษียณอายุ (SECURE) ปี 2019 ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของ IRA จะต้องแจกจ่ายจำนวนเงินทั้งหมดที่ถืออยู่ใน IRA ทั้งหมดภายในสิ้นปีปฏิทินที่ 10 ถัดจากปีที่เจ้าของ IRA เสียชีวิต

กฎนี้จะขจัดสิ่งที่เรียกว่า "ยืดไออาร์เอ," NS การวางแผนทางการเงิน ชั้นเชิงที่อนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์ขยายการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ตลอดอายุขัยและขยาย ภาษีรอการตัดบัญชี สถานะของ IRA ที่สืบทอดมา ข้อยกเว้นสำหรับกฎ SECURE Act นี้คือผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดให้เป็นคู่สมรสที่รอดตาย ซึ่งเป็นบุตรของเจ้าของ IRA ที่ยังไม่ถึง อายุส่วนใหญ่ ผู้พิการหรือป่วยเรื้อรัง และบุคคลที่อายุน้อยกว่า IRA. ไม่เกิน 10 ปี เจ้าของ.

ข้อพิจารณาพิเศษ

ในขณะที่เจ้าของ IRA ยังมีชีวิตอยู่ มีเพียงเจ้าของ IRA เท่านั้นที่สามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดของ IRA ได้ อาจมีข้อยกเว้นหากมี ทนายในความจริงซึ่งหนังสือมอบอำนาจรวมถึงบทบัญญัติที่แต่งตั้งตัวแทนนั้นให้ดำเนินการในนามของเจ้าของ IRA ข้อยกเว้นที่คล้ายกันนี้มีผลกับนักอนุรักษ์ ซึ่งศาลสามารถแต่งตั้งให้ดูแลเรื่องทางกฎหมายสำหรับเจ้าของ IRA ที่ไม่สามารถทำได้

หลังจากที่เจ้าของ IRA เสียชีวิต ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด รวมถึงผู้รับผลประโยชน์จากทรัสต์ จะมีตัวเลือก ปฏิเสธความรับผิดชอบ ทรัพย์สินที่ตกทอดมา หากข้อจำกัดความรับผิดชอบมีคุณสมบัติ โดยทั่วไปแล้วสินทรัพย์จะส่งต่อไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้น หากไม่มีผู้รับผลประโยชน์หลักหรือโดยบังเอิญ ผู้รับผลประโยชน์จะถูกกำหนดตามข้อกำหนดเริ่มต้นของเอกสารแผน IRA