401(k) Plan Tanımı: Nasıl Çalışır ve Sınırlar

401(k) Planı Nedir?

401(k) planı bir vergi avantajlı, birçok işverenin çalışanlarına sunduğu tanımlanmış katkı paylı emeklilik hesabı. Adını ABD İç Gelir Kanunu'nun bir bölümünden almıştır. İşçiler, otomatik bordro stopajı yoluyla 401(k) hesaplarına katkıda bulunabilirler ve işverenleri, eşleşme bu katkıların bir kısmı veya tamamı. Geleneksel bir 401(k) planındaki yatırım kazançları, çalışan bu parayı geri çekene kadar vergilendirilmez. emekli olduktan sonra. İçinde Roth 401(k) planı, para çekme işlemleri vergiden muaf olabilir.

401(k) Planları Nasıl Çalışır?

401(k) hesabının iki temel türü vardır: geleneksel 401(k) s ve Roth 401(k) s, bazen atıfta bulunulur. "belirlenmiş bir Roth hesabı" olarak. İkisi pek çok açıdan benzer, ancak farklı şekillerde vergilendiriliyorlar. yollar. Bir çalışanın ya hesap türü ya da her iki türü olabilir.

401(k) Planına Katkıda Bulunmak

A 401(k) olarak bilinen şeydir tanımlanmış katkı planı. Çalışan ve işveren, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirlenen dolar limitlerine kadar hesaba katkı yapabilir. Buna karşılık, geleneksel emekli maaşları [geleneksel 401(k) s ile karıştırılmamalıdır] olarak adlandırılır. tanımlanmış fayda planları- işveren, emekli olduğunda çalışana belirli bir miktar para sağlamaktan sorumludur.

Son yıllarda, 401(k) planları daha bol hale geldi ve geleneksel emekli maaşları giderek daha nadir, işverenler emeklilik için sorumluluk ve tasarruf riskini çalışanlarına kaydırdıkları için.

Çalışanlar, işverenlerinin sunduğu seçimden 401(k) hesaplarındaki belirli yatırımları seçmekten de sorumludur. Bu teklifler tipik olarak bir dizi hisse senedi ve tahvil içerir. yatırım fonları birlikte hedef tarih fonları o kişinin emekli olmayı beklediği zaman için risk açısından uygun bir hisse senedi ve tahvil karışımına sahip olan. Şunları da içerebilirler: garantili yatırım sözleşmeleri (GIC'ler) sigorta şirketleri tarafından verilir ve bazen işverenin kendi hissesi.

Katkı Sınırları

Bir çalışanın veya işverenin 401(k) planına katkıda bulunabileceği maksimum miktar, enflasyonu hesaba katmak için periyodik olarak ayarlanır. 2020 itibariyle ve 2021'de, çalışan katkı paylarına ilişkin temel sınırlar, 50 yaşın altındaki işçiler için yıllık 19.500 ABD Doları ve 50 yaş ve üstü çalışanlar için 26.000 ABD Doları (6.500 ABD Doları tutarındaki telafi katkısı dahil) olacaktır.

İşveren de katkıda bulunursa veya çalışan ek, indirilemez vergi sonrası katkılar geleneksel 401(k) hesaplarına (planları izin veriyorsa)—50 yaşın altındaki işçiler için 2021 için toplam çalışan/işveren katkısı birT 58.000 ABD Doları veya çalışan tazminatının %100'ü, hangisi daha düşükse. 50 yaş ve üstü için, yine 2021 için sınır 64.500 ABD dolarıdır.

İşveren Eşleştirme

Çalışan katkılarıyla eşleşen işverenler, bu eşleşmeyi hesaplamak için farklı formüller kullanır. Yaygın bir örnek, çalışanın belirli bir maaş yüzdesine kadar katkıda bulunduğu her dolar için 50 sent veya 1 dolar olabilir. Mali müşavirler genellikle çalışanların tam işveren eşleşmesini elde etmek için 401(k) planlarına en azından yeterli miktarda katkıda bulunmaya çalışmasını tavsiye eder.

Geleneksel ve Roth 401(k)'ye Katkıda Bulunmak

Eğer isterlerse – ve işverenleri her iki seçeneği de sunuyorsa – çalışanlar katkı paylarını bölerek bir miktar parayı geleneksel bir 401(k)'ye ve bir kısmını da bir Roth 401(k)'ye koyabilirler. Ancak, iki tür hesaba toplam katkıları bir hesap sınırını (2020 ve 2021'de 19.500 ABD Doları (50 yaşın altındaysanız) gibi) aşamaz.

401(k)'den Para Çekme

Katılımcılar, paraları bir kez 401(k) olduğunda, cezasız çekmenin zor olabileceğini hatırlamalıdır.

CFA® başkanı Dan Stewart, "Emekliliğinizden önce sahip olabileceğiniz acil durumlar ve harcamalar için hala yeterince para biriktirdiğinizden emin olun" diyor. Revere Varlık Yönetimi A.Ş., Dallas, Teksas'ta. "Gerekirse tüm birikimlerinizi 401(k)'nize kolayca erişemeyeceğiniz yerlere koymayın."

401(k) hesabındaki kazançlar, geleneksel 401(k) s durumunda vergiden ertelenir ve Roths durumunda vergiden muaftır. Geleneksel bir 401(k) sahibi para çektiğinde (hiç vergilendirilmemiş olan) bu para normal gelir olarak vergilendirilecektir. Roth hesap sahipleri (plana katkıda bulundukları para için zaten gelir vergisi ödemiş olanlar), gerekli şartları sağladıkları sürece para çekme işlemleri için vergi ödemeyeceklerdir. belirli gereksinimler.

Hem geleneksel hem de Roth 401(k) sahipleri en az 59½ yaşında olmalıdır—veya diğer kriterleri karşılayın para çekmeye başladıklarında tamamen ve kalıcı olarak devre dışı bırakılmak gibi IRS tarafından dile getirildi. Aksi takdirde, genellikle borçlu oldukları diğer vergilere ek olarak %10'luk ek bir erken dağıtım cezası vergisiyle karşı karşıya kalırlar.

Gerekli Minimum Dağıtımlar

Her iki hesap türü de tabidir gerekli minimum dağılımlarveya RMD'ler. (Para çekme işlemleri genellikle IRS dilinde "dağıtımlar" olarak adlandırılır.) 72 yaşından sonra, hesap sahipleri en az belirli bir miktarı geri çekmelidir. 401(k) planlarından, o zamanki yaşam beklentilerine dayalı IRS tablolarını kullanarak (2020'den önce, RMD yaşı 70½ yıldı) eskimiş).

Hâlâ çalışıyorlarsa ve hesap mevcut işverenlerindeyse, bu plandan RMD almaları gerekmeyebilir.

Geleneksel bir 401(k)'den gelen dağıtımların vergiye tabi olduğunu unutmayın. Bir Roth 401(k)'den nitelikli para çekme işlemleri,, ancak 401(k) hesabı içinde olmanın vergiden muaf büyümesini kaybederler.

Geleneksel 401(k) vs. Roth 401(k)

401(k) planları 1978'de ilk kez kullanıma sunulduğunda, şirketlerin ve çalışanlarının tek bir seçeneği vardı: geleneksel 401(k). Ardından 2006 yılında Roth 401(k) geldi. Roths, Roth IRA'yı mümkün kılan 1997 yasasının ana sponsoru olan eski ABD Senatörü Delaware'li William Roth'un adını almıştır.

Roth 401(k)'lerin yakalanması biraz yavaş olsa da, birçok işveren şimdi onları sunuyor. Bu nedenle, çalışanların genellikle vermesi gereken ilk karar, Roth ve geleneksel.

Genel bir kural olarak, daha düşük seviyede olmayı bekleyen çalışanlar, marjinal vergi dilimi emekli olduktan sonra geleneksel bir 401(k)'yi tercih etmek ve anında vergi indiriminden yararlanmak isteyebilirler. Öte yandan, daha yüksek bir parantez içinde olmayı bekleyen çalışanlar, daha sonra vergiden kaçınmak için Roth'u tercih edebilir. Örneğin, maaşı şu anda nispeten düşük olan ancak zamanla önemli ölçüde artması muhtemel olan genç bir işçi için bir Roth doğru seçim olabilir.

Ayrıca, özellikle Roth'un büyümek için yılları varsa, para çekme işlemlerinde vergi olmaması da önemlidir. Katkıların hesapta on yıllar boyunca kazandıkları tüm paranın da hesapta olmadığı anlamına gelir. vergilendirilir.

Bundan on yıllar sonra vergi oranlarının ne olacağını kimse tahmin edemediğinden, 401(k) türünün hiçbiri kesin değildir. Bu nedenle birçok finansal danışman, insanların bahislerini hedge etmelerini ve her birine paralarının bir kısmını koymalarını önerir.

Özel Hususlar: İşten Ayrılırken

Bir çalışan 401(k) planına sahip olduğu bir şirketten ayrıldığında, genellikle dört seçeneğe sahiptirler:

1. parayı çek

Çalışanın tıbbi fatura gibi acil bir amaç için paraya kesinlikle ihtiyacı olmadığı sürece, bu genellikle kötü bir fikirdir. Para, çekildiği yılda vergilendirilmekle kalmayacak, aynı zamanda çalışana ek %10'luk erken ödeme de yapılabilir. 59½'nin üzerinde, tamamen ve kalıcı olarak engelli olmadıkça veya diğer IRS kriterlerini karşılamadıkça dağıtım vergisi kural.Bu kural, yukarıda belirtildiği gibi COVID-19 pandemisinden etkilenenler için 2020 için askıya alınmıştır.

Roth IRA'lar söz konusu olduğunda, çalışanın katkıları vergiden muaf ve herhangi bir ceza olmaksızın geri çekilebilir. ancak çalışan 59½'nin altındaysa ve hesabı beşten azsa, kazançlar vergiye tabi olacaktır. yıllar.Ve çalışan parayı vergiden muaf olarak çekebilse bile, daha sonra pişmanlık duyabilecekleri emeklilik tasarruflarını azaltacaktır.

2. Bir IRA'ya yuvarlayın

Çalışan, örneğin bir aracı kurum veya yatırım fonu şirketindeki bir IRA'ya parayı aktararak, acil vergilerden kaçınabilir ve hesabının vergi avantajlı durumunu koruyabilir. Dahası, çalışanın bir IRA'da işvereninin planından daha geniş bir yatırım seçeneği yelpazesine sahip olması muhtemeldir.

IRS nispeten devrilme konusunda katı kurallar ve bunların nasıl başarılması gerektiği ve bunlarla ters düşmek maliyetli olabilir. Tipik olarak, parayı alacak olan finans kurumu, sürece yardımcı olmaktan ve herhangi bir yanlış adımdan kaçınmaktan mutluluk duyacaktır.

3. Eski işverene bırak

Çoğu durumda, işverenler, ayrılan bir çalışanın eski planlarında süresiz olarak bir 401(k) hesabı tutmasına izin verir, ancak çalışan buna daha fazla katkıda bulunamaz. Bu genellikle en az 5.000 ABD Doları değerindeki hesaplar için geçerlidir - daha küçük hesaplar olması durumunda, işveren çalışana parayı başka bir yere taşımaktan başka seçenek bırakmayabilir.

Eski işverenin planı iyi yönetilirse ve çalışan, sunduğu yatırım seçeneklerinden memnun kalırsa, 401(k) parayı olduğu yerde bırakmak mantıklı olabilir. Tehlike, kariyerleri boyunca iş değiştiren çalışanların eski 401(k) planlarının izlerini bırakabilmeleri ve bir veya daha fazlasını unutabilmeleridir. Mirasçıları da hesapların varlığından habersiz olabilir.

4. Yeni bir işverene taşıyın

Bazı şirketler, yeni çalışanların eski bir 401(k)'yi kendi planlarına taşımasına izin verir. Bir IRA devrinde olduğu gibi, bu, hesabın vergi ertelenmiş durumunu koruyabilir ve acil vergilerden kaçınabilir. Çalışanın yatırım kararlarını verme konusunda rahat olmaması akıllıca bir hareket olabilir. bir rollover IRA'nın yönetimine dahil oldu ve bu işin bir kısmını yeni planın planına bırakmayı tercih etti. yönetici.

Buna ek olarak, çalışan 72 yaşına yaklaşıyorsa, şu anki 401(k)'de olan paraya dikkat edin. işveren RMD'lere tabi olamaz. Parayı taşımak, bunun altında daha fazla emeklilik varlığını koruyacak şemsiye.

Sıkça Sorulan Sorular

401(k) Planı nedir ve nasıl çalışır?

401(k) Planı, çalışanların maaşlarının bir kısmını vergi avantajlı bir şekilde biriktirmelerini sağlayan tanımlanmış katkı paylı bir emeklilik hesabıdır. 401(k) Planında kazanılan para, çalışan emekli oluncaya kadar vergilendirilmez; bu sırada gelirleri genellikle çalışma yıllarından daha düşük olacaktır. 401(k) Planları ayrıca işverenlerin çalışan tarafından yapılan katkı paylarının bir kısmını eşleştirmelerine olanak tanıyarak emeklilik fonlarının daha da hızlı büyümesine yardımcı olur.

401(k) planına sahip olmaya değer mi?

Genel olarak konuşursak, 401(k) planları, çalışanların emeklilik için birikim yapmaları için harika bir yol olabilir. Ancak, bir 401(k) planının mevcut en iyi seçenek olup olmadığı, çalışanın bireysel hedeflerine ve koşullarına bağlı olacaktır. Diğer her şey eşit olduğunda, işverenleri daha cömert bir katkı eşleştirme programı sunuyorsa, çalışanların bir 401(k) planına katılmaktan daha fazla kazanacakları olacaktır.

401(k) Planına maaşımın ne kadarını katkıda bulunabilirim?

Çalışanların 401(k) Planına katkıda bulunabilecekleri miktar, enflasyona ayak uydurmak için her yıl ayarlanır. 2020 ve 2021'de, 50 yaşın altındaki işçiler için yıllık 19.500 ABD Doları ve 50 yaş ve üstü için 26.000 ABD Doları sınırdır. Çalışan aynı zamanda işvereninden gelen katkı paylarından da yararlanıyorsa, o zaman ortak katkı payı hem çalışan hem de işveren, 58.000 doların altında veya çalışanın tazminatının %100'ü ile sınırlandırılmıştır. yıl.