529 Planına Yönelik Bir Kılavuz

529 Planı Nedir?

529 planı, eğitim için ödeme yapılmasına yardımcı olmak için tasarlanmış vergi avantajlı bir tasarruf planıdır. Başlangıçta ortaöğretim sonrası eğitim maliyetleriyle sınırlı olan bu, 2017'de K-12 eğitimini ve 2019'da çıraklık programlarını kapsayacak şekilde genişletildi. 529 planın iki ana türü, tasarruf planları ve ön ödemeli eğitim planlarıdır.

Tasarruf planları vergiden ertelenir ve nitelikli eğitim harcamaları için kullanılıyorsa para çekme işlemleri vergiden muaftır. Ön ödemeli öğrenim planları, hesap sahibinin belirlenen kolej ve üniversitelerde öğrenim ücretini peşin ödemesine olanak tanıyarak, maliyeti bugünün oranlarına göre sabitler. 529 planlarına ayrıca nitelikli eğitim programları ve Bölüm 529 planları da denir.

529 Planı Anlamak

529 plan, adını federal vergi yasasının 529. Bölümünden alsa da, planların kendileri 50 eyalet ve Columbia Bölgesi tarafından yönetilmektedir. Herkes 529 hesabı açabilir, ancak bunlar genellikle hesabın sahibi olan bir çocuk veya torun adına ebeveynler veya büyükanne ve büyükbabalar tarafından kurulur. yararlanıcı. Bazı eyaletlerde, hesabı finanse eden kişi, katkıları için eyalet vergi indirimi almaya hak kazanabilir.

Hesaptaki para, geri çekilene kadar vergi ertelenmiş olarak büyür. Para, IRS tarafından tanımlandığı gibi nitelikli eğitim harcamaları için kullanıldığı sürece, bu para çekme işlemleri eyalet veya federal vergilere tabi değildir. K-12 öğrencileri söz konusu olduğunda, vergiden muaf para çekme işlemleri yılda 10.000 ABD Doları ile sınırlıdır.

Her yıl 529 hesaba ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda bir sınır yoktur, ancak birçok eyalet toplamda ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda bir sınır koyar. Bu limitler yakın zamanda 235.000 $ ile 525.000 $ arasında değişiyordu.

529 Plan Türleri

529 planının iki ana türü (üniversite tasarruf planları ve ön ödemeli öğrenim planları) bazı önemli farklılıklara sahiptir.

Tasarruf Planları

Tasarruf planları daha yaygın olan türüdür. Hesap sahibi, genellikle bir dizi yatırım fonuna yatırılan plana para katkıda bulunur. Hesap sahipleri, yatırım yapmak istedikleri fonları seçebilir ve bu fonların performansı, hesabın zaman içinde nasıl büyüyeceğini (veya en kötü senaryoda, küçüleceğini) belirleyecektir. Birçok 529 planı da hedef tarih fonlarıyıllar geçtikçe varlıklarını ayarlayan, yararlanıcı üniversite yaşına yaklaştıkça daha muhafazakar hale gelen.

529 tasarruf planından para çekme, hem kolej hem de K-12 harcamaları için kullanılabilir. 529 tasarruf planı söz konusu olduğunda, nitelikli harcamalar eğitim, ücretler, oda ve pansiyon ve ilgili masrafları içerir.

2019 federal yasası olan GÜVENLİ Yasası, kayıtlı çıraklığı da içerecek şekilde vergiden muaf 529 para çekme işlemini genişletti hem hesap lehtarları hem de onların Kardeşler.

Ön Ödemeli Öğrenim Planları

Ön ödemeli eğitim planları sınırlı sayıda eyalet ve bazı yüksek öğretim kurumları tarafından sunulmaktadır. Spesifik olarak farklılık gösterirler, ancak genel prensip, önümüzdeki yıllarda üniversiteye devam etmeyebilecek bir öğrenci için mevcut oranlarda öğrenim ücretini kilitlemenize izin vermeleridir. (K-12 eğitimi için ön ödemeli planlar mevcut değildir.)

529 tasarruf planında olduğu gibi, ön ödemeli eğitim planlarının değeri zamanla artar ve sonunda hesaptan eğitim ücretini ödemek için çıkan para vergiye tabi değildir. Tasarruf planlarının aksine, ön ödemeli eğitim planları oda ve pansiyonu kapsamaz.

Ön ödemeli öğrenim planlarının, hangi belirli kolejler için kullanılabilecekleri gibi başka kısıtlamaları olabilir. Bir tasarruf planındaki para, aksine, hemen hemen her uygun kurumda kullanılabilir.

529 Planın Vergi Avantajları

529 planındaki kazançlar, paranın nitelikli eğitim harcamaları için kullanılması şartıyla federal ve eyalet gelir vergilerinden muaftır. Diğer para çekme işlemleri, ölüm veya maluliyet gibi belirli durumlar için istisnalar dışında, vergi artı %10 cezaya tabidir.

529 planına katkıda bulunduğunuz para, federal gelir vergisi amaçları için vergiden düşülemez. Bununla birlikte, 30'dan fazla eyalet, bir 529 planına yapılan katkılar için çeşitli miktarlarda vergi kesintileri veya krediler sağlamaktadır. Genel olarak, eyalet vergi indirimi veya kredisi istiyorsanız, kendi eyaletinizin planına yatırım yapmanız gerekir. Vergi indiriminden vazgeçmeye hazırsanız, bazı eyaletler yerleşik olmayan biri olarak planlarına yatırım yapmanıza izin verecektir.

Diğer Hususlar

Diğer yatırım türlerinde olduğu gibi, ne kadar erken başlarsanız o kadar iyidir. 529 tasarruf planıyla, paranızın büyümesi ve birleşmesi için daha fazla zamanınız olacak. Ön ödemeli bir öğrenim planıyla, birçok okul her yıl fiyatlarını yükselttiğinden, büyük olasılıkla daha düşük bir öğrenim oranı elde edebilirsiniz.

529 planında kalan paranız varsa - örneğin yararlanıcının önemli bir burs aldığını veya üniversiteye gitmemeye karar verdiğini varsayalım - birkaç seçeneğiniz olacaktır. Biri, mali danışman Jay Murray'in yukarıdaki kutuda açıkladığı gibi, hesaptaki lehdarı başka bir akrabayla değiştirmek. Bir diğeri, üniversiteye gitme veya daha sonra lisansüstü okula gitme konusundaki fikirlerini değiştirmeleri durumunda mevcut yararlanıcıyı tutmaktır. Daha da kötüsü olursa, her zaman hesaba para yatırabilir ve vergileri ve %10 cezayı ödeyebilirsiniz.