Banka Mutabakat Beyanı Tanımı
Banka Mutabakat Beyanı Nedir?
Bir banka mutabakatı beyanı, bir işletmenin finansal tablolarını uzlaştıran bankacılık ve ticari faaliyetlerin bir özetidir. banka hesabı mali kayıtları ile. devlet adamlarıBelirli bir süre için bir banka hesabını etkileyen para yatırma, çekme ve diğer faaliyetleri özetlemektedir. Bir banka mutabakat beyanı, banka mutabakatını engellemek için kullanılan faydalı bir finansal iç kontrol aracıdır. sahtekar.
1:20
Banka Mutabakat Beyanı
Banka Mutabakat Beyanı'nı Anlama
Banka mutabakat beyanları, ödemelerin işleme koyulmasını ve nakit tahsilatların bankaya yatırılmasını sağlar. Mutabakat beyanı, banka bakiyesi ile banka bakiyesi arasındaki farkların belirlenmesine yardımcı olur. kitap dengesi, gerekli ayarlamaları veya düzeltmeleri işlemek için. Bir muhasebeci genellikle mutabakat beyanlarını ayda bir işler.
Önemli Çıkarımlar
- Bir banka mutabakatı beyanı, bir işletmenin banka hesabını mali kayıtlarıyla uzlaştırarak bankacılık ve ticari faaliyeti özetler.
- Banka mutabakat beyanları, ödemelerin işlendiğini ve nakit tahsilatların bir banka hesabına yatırıldığını teyit eder.
- Bir banka tarafından bir hesaptan alınan tüm ücretler, bir mutabakat beyanında muhasebeleştirilmelidir.
- Tüm ayarlamalardan sonra, banka mutabakat beyanındaki bakiye, banka hesabının kapanış bakiyesine eşit olmalıdır.
Banka Mutabakat Beyannamesi Oluşturmak İçin Gerekli Bilgiler
Bir banka mutabakatı beyannamesi doldurmak, hesabın kapanış bakiyesi de dahil olmak üzere hem cari hem de önceki aya ait ekstrelerin kullanılmasını gerektirir. Muhasebeci, işlemler fiili beyan tarihinde hala gerçekleşebileceğinden, tipik olarak önceki gün boyunca yapılan tüm işlemleri kullanarak banka mutabakat beyanını hazırlar.
Bir hesaba kaydedilen tüm para yatırma ve çekme işlemleri, bir mutabakat beyanı hazırlamak için kullanılmalıdır.
Banka Mutabakat Beyanı
Muhasebeci, vade sonu bakiyesini ayarlar. hesap durumu yansıtmak ödenmemiş çekler veya para çekme işlemleri. Bunlar, ödemenin yolda olduğu ancak nakdin henüz alıcı tarafından kabul edilmediği işlemlerdir. Bir örnek, Ekim'de postalanan bir çektir. 30. Ekim'i hazırlarken 31 banka mutabakat beyannamesi, bir önceki gün postalanan çekin nakde çevrilmiş olması muhtemel değildir, bu nedenle muhasebeci tutarı banka bakiyesinden düşer. Ayrıca, banka tarafından henüz işleme konmamış, pozitif bir düzeltme gerektiren tahsil edilmiş ödemeler de olabilir.
Kitap Başına Bakiyeyi Ayarlama
dengesi Nakit hesabı bir işletmenin finansal kayıtlarında da düzeltme yapılması gerekebilir. Örneğin, bir banka hesabın açık olması için bir ücret talep edebilir. Banka genellikle ücretleri banka hesabından otomatik olarak çeker ve işler. Bu nedenle banka mutabakat beyannamesi hazırlanırken hesaptan alınan ücretler yevmiye kaydı düzenlenerek muhasebeleştirilmelidir.
Düzeltme gerektiren bir diğer kalem de kazanılan faizdir. Faiz, belirli bir süre sonra otomatik olarak bir banka hesabına yatırılır. Bu nedenle, muhasebecinin mali kayıtlarda halihazırda gösterilen nakdi artıran bir giriş hazırlaması gerekebilir. Sonuçta, defterlerde ayarlamalar yapılır, bakiye banka hesabının bitiş bakiyesine eşit olmalıdır. Rakamlar eşitse, başarılı bir banka mutabakat beyanı hazırlanmıştır.