İdeal Vergi Oranı Nasıl Belirlenir: Laffer Eğrisi

Devlet ve vergiler söz konusu olduğunda, genellikle çok fazla asla yeterli değilmiş gibi gelir. Hükümetlerin cüzdanınızdan ne kadar para çekebileceklerini belirlemek için kullandıkları bir ölçü olduğunu öğrenmek sizi şaşırtabilir.

NS Laffer eğrisihöyük şeklinde bir gösterge, 'ideal' olanı bulmak için tasarlandı vergi oranı bu, hükümetin ve hizmet ettiği insanların gelişmesine yardımcı olur. Bu fikir, ekonomist Dr. Arthur Laffer'a atfedilir, ancak Laffer'ın kendisi Müslüman filozof İbn Haldun'un bu konuda yazdığını not eder. Mukaddime, bir 14. yüzyıl metni.ekonomist John Maynard Keynes ekonomik çalışmalarında da bu konuda yazdı.Bu makale, bu ekonomik konsepte ve çekinizin her ay hangi kısmından vazgeçmeniz gerektiğine olan etkisine genel bir bakış sağlayacaktır.

Laffer Eğrisinin Mantığı

Laffer eğrisinin mantığı, vergilendirme spektrumunun en uç noktalarında en kolay şekilde görülebilir. Vergi oranı %0 ise, devlet hiçbir kazanç elde etmeyecektir. gelir. Vergi oranı %100 ise, hükümet ekonominin ürettiği tüm gelirin alıcısı olacak ve böylece kendi gelirini maksimize edecektir. İlk bakışta, bu oldukça sezgisel bir durum gibi görünüyor, ancak vergilendirmeyle ilgili çoğu şey gibi, Laffer eğrisi de komplikasyonsuz değil.

%100 vergilendirmenin devlet gelirlerini maksimize edeceği şeklindeki oldukça basit fikir, ekonomik gerçekliğe dönüşüyor. zar zor kazanılan paranın tamamı doğrudan fabrikaya gitseydi, pratikte hiç kimse çalışmak istemezdi. Devlet. Yelpazenin diğer ucunda, %0'lık bir vergi oranı, hükümetin varlığını sürdürmek için yeterli gelir yaratmaz. savunma ve altyapı geliştirme gibi hükümet projelerinin yanı sıra kamu maaşlarını desteklemek memurlar.

Ne %0 vergi oranının ne de %100 vergi oranının hükümeti maksimize etmeyeceği ekonomik gerçekliğin ışığında Arthur Laffer ve selefleri, ideal vergi oranının ikisi arasında bir yerde olduğunu öne sürdüler. uç noktalar.

Vergi Teorisinin Temelleri

Aritmetik Etkisi

Bu teorinin altında yatan fikir, vergi oranı değişikliklerinin devlet gelirleri üzerinde iki etkisi olduğu fikridir. İlk etki kesinlikle matematikseldir: vergi oranındaki %x'lik bir azalma/artış, vergi gelirlerinde buna karşılık gelen %x'lik bir düşüş/artışla sonuçlanacaktır. Laffer bunu şu şekilde ifade eder: aritmetik etki. Yine, bu görünüşte yeterince mantıklı görünüyor, ancak ikinci etki devreye girdiğinde aslında daha karmaşık.

Ekonomik Etki

Laffer'in deyimiyle bu ikinci etki, ekonomik etki, vergi gelirlerinin vergi oranlarındaki değişimin tam tersi yönde arttığını/azaldığını kabul eder. Başka bir deyişle, bu etki, vergileri artırmanın geliri nasıl azalttığına ve vergileri düşürmenin geliri nasıl artırdığına katkıda bulunur.

Bu mantığa göre, yüksek vergiler ticari faaliyeti caydırır ve vergi gelirlerini düşürür. Örneğin, belirli bir noktada yüksek vergiler, vergi barınakları ve üreten ticari faaliyetleri teşvik kağıt kayıpları istihdam yaratan ve gelir yaratan ticari faaliyetlerden ziyade amortismana tabi varlıklardan Lüks ofis süitlerine, özel jetlerin satın alınmasına ve lüks arabaların kiralanmasına harcanan para, marjinal vergi oranları-kar elde etmek için tasarlanmış ticari faaliyetten daha fazla. Bu durumda, işletmeler daha karlı olmak için daha az üretken olmayı seçme eğiliminde olabilirler.

Tersine, düşük vergiler ticari yatırımları teşvik eder ve yüksek vergiler vergi sonrası gelir çalışanların daha fazla çalışması için daha fazla teşvik sağlar. Bu artan ekonomik verimlilik, daha düşük vergi oranına rağmen vergi gelirlerinde bir artışa neden olur. Ekonomik etki ve aritmetik etki zıt yönlerde hareket ettiğinden, herhangi bir vergi artışı veya azalmasının nihai sonuçlarını kesin olarak tahmin etmek kolay değildir.

İdeal Vergi Oranı ve Tartışmanın Siyaseti

Hem verimliliğin hem de gelirlerin maksimize edildiği vergi oranının belirlenmesi, büyük önem arz etmektedir. siyasi tartışma, çünkü Laffer eğrisi vergilendirmeye net bir sayısal cevap sağlamaz. soru; sadece böyle bir varsayımsal oranın var olduğunu öne sürüyor.

Politika dünyasında, her şey ekonominin nasıl yönetileceğine dair teorilere bağlıdır. Laffer eğrisi, aşağıdakilerle yakından uyumlu bir fikirdir: arz Ekonomi ve eski Başkan Ronald Reagan'ın vergi indirim politikaları - genellikle Reaganomik.

Argüman

Tartışmanın rakip taraflarından gelen ses ısırıkları, rakiplerini ya 'damlama' Cumhuriyetçiler veya 'vergi ve harcama' Demokratlar. Cumhuriyetçilerin duruşu, zengin kapitalistlerin fakirler için iş yarattığı yönündedir; bu nedenle, zenginlere işlerini asgari düzeyde devlet müdahalesi ile yönetmeleri için serbest saltanat verilmelidir.

Artan üretkenliğin faydaları, düşünceye göre, daha sonra yoksullara akacaktır. gelen kazançlar vergi indirimleri zengin kapitalistlerin normal (fakir) insanlara daha fazla iş sağlamasına izin verecek. Bu görüşe göre, ek vergi geliri elde edilir çünkü hükümet, yoksulların şu anda yüksek olan gelirlerini vergilendirebilir. Demokratların karşı savları, toplumun servetinin vergilendirme yoluyla hükümet tarafından yeniden dağıtılmasının, zenginden alıp fakire vermenin bir aracı olduğunu belirtir. Cumhuriyet fikrini, faydaların çoğunu zenginlere vermek ve kalanların da fakirlere akmasına izin vermek olarak görüyorlar.

Kanıt

Tartışmanın her iki tarafı da, genellikle aynı olaylara ve çalışmalara atıfta bulunan geniş bir istatistik dizisine atıfta bulunuyor. Her iki taraf da diğerinin sağladığı istatistiklerle aynı fikirde değil, ancak her iki grup da genel olarak Laffer eğrisinin meşru olduğu konusunda hemfikir. Arz yanlı ekonominin destekçileri, ekonominin her zaman vergi indirimlerinin geliri artıracağı şekilde Laffer eğrisi üzerinde konumlandığını iddia ederken, karşıtları bunun tersini savunuyor.

Örneğin, vergi indirimlerinin ekonomiyi hızlandırdığı argümanını desteklemek için, Laffer dahil olmak üzere arz yanlıları kendisi, son 10 yılda Amerika Birleşik Devletleri'nde uygulanan üç büyük vergi indirimi teklifinden istatistikler aktarıyor. onlarca yıl. Laffer, Harding-Coolidge kesintilerinin 1920'lerde, Kennedy kesintilerinin 1960'larda ve 1980'lerde Reagan kesintileri "neredeyse tüm kamu politikalarıyla ölçüldüğü gibi, dikkate değer ölçüde başarılıydı. metrik" (Laffer Eğrisi: Geçmiş, Şimdi, Gelecek (2004)).

Talep tarafında, demokratlar, Bill Clinton'ın ekonomisi ile Ronald Reagan ve George Bush'un ekonomisi arasındaki farklara atıfta bulunuyorlar. Clinton'u zenginler üzerindeki vergileri artırmış, aynı zamanda istihdam yaratmış, bütçe fazlaları uygulamış ve yıllarca süren refaha başkanlık etmiş olarak tanımlıyorlar.

Alt çizgi

Ortalık yatıştığında, arz yanlı ekonomistler, argümanlarını desteklemek için Laffer eğrisini kullanarak, her türden vergi indirimini hâlâ destekliyorlar. Talep yönlü ekonomistler, genel vergi indirimlerini nadiren tercih ederler, bunun yerine düşük gelirli çalışanları zengin olarak sınıflandırılanlara tercih eden vergi planlarını seçerler. Tartışmanın her iki tarafı da tamamen aynı senaryolara bakmaya ve çılgınca farklı sonuçlara varmaya devam ediyor.

Peki, bu Amerikan ekonomisini nerede bırakıyor? Akla ilk gelen, İngiliz Muhafazakar bir devlet adamı ve edebi şahsiyet olan Benjamin Disraeli'ye atfedilen bir sözdür: "Üç çeşit yalan vardır: yalanlar, kahrolası yalanlar ve İstatistikler." Tartışmanın her iki tarafı da görüşlerinin doğruluğunu tartışırken, ülkenin ekonomik yönü büyük ölçüde herhangi bir verili durumda hangi siyasi partinin kontrolü elinde tuttuğu meselesidir. an. Her iki taraf da 'ideal' vergi oranını bulamadı, ancak her iki taraf da Laffer eğrisinin ona en yakın olabileceğini kabul ederek hala arıyor.