Backdoor Roth IRA Tanımı: Açıklanan Faydalar

Arka Kapı Roth IRA Nedir?

Bir arka kapı Roth IRA, resmi bir emeklilik hesabı türü değildir. Bunun yerine, yüksek gelirli vergi mükellefleri için karmaşık ancak IRS onaylı bir yöntemin gayri resmi bir adıdır. Bir Roth'u finanse etmek, gelirleri IRS'nin normal Roth için izin verdiği sınırları aşsa bile katkılar. Her iki geleneksel IRA'yı da sunan aracı kurumlar ve Roth IRA'ları Temel olarak geleneksel bir IRA'yı Roth çeşidine dönüştürmeyi içeren bu stratejiyi gerçekleştirmede yardım sağlayın.

Bunun bir vergi kaçağı olmadığını unutmayın. Geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya para dönüştürdüğünüzde, o vergi yılında aktarılan tutarın tamamı üzerinden vergi borcunuz olur. Ancak herhangi bir Roth IRA'da olduğu gibi, emekli olduktan sonra o parayı çekerken başka vergi borcunuz olmamalıdır.

Arka Kapı Roth IRA'larını Anlamak

A Roth IRA veya Roth 401(k) vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruf hesabına yılda birkaç bin dolar ayırmalarına izin veriyor. Yatırılan para vergi sonrasıdır. Yani, bu kazançlardan elde edilen gelir, paranın yatırıldığı yıl ödenir.

Bu, para çekilene kadar mevduatlardaki gelir vergilerini geciktirerek kazanana anında vergi avantajı sağlayan geleneksel bir IRA veya 401 (k) 'den farklıdır. Ancak para çekme işlemi yapıldığında, şimdi emekli olan hesap sahibi, hem yatırılan dolarlar hem de kazançları üzerinden vergi alacak.

Sorun şu ki, belirli bir miktarın üzerinde kazanan kişilerin Roth IRA'larını açmasına veya fon sağlamasına izin verilmez - zaten normal kurallar altında.

Eğer senin değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) altı rakamın içindeyse, IRS katkıda bulunabileceğiniz miktarı aşamalı olarak kaldırmaya başlar. Yıllık geliriniz belirli bir eşiği aştığında, hiçbir şekilde katılamazsınız. Mükellef durumunuza göre değişen (bekar, evli, müşterek vb.) limitler her yıl enflasyona göre ayarlanmaktadır.

Geleneksel IRA'ların gelir sınırları yoktur. Ve 2010'dan beri, IRS, geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürebilecek kişileri kısıtlayan gelir sınırlarına sahip değil.

Sonuç olarak, arka kapı Roth, normalde bir Roth'a katkıda bulunamayan yüksek gelirli vergi mükellefleri için bir seçenek haline geldi.

Bir Arka Kapı Roth IRA Nasıl Oluşturulur

Birkaç yoldan biriyle bir arka kapı Roth IRA oluşturabilirsiniz. İlk yöntem, mevcut bir geleneksel IRA'ya para katkıda bulunmak ve ardından fonları bir Roth IRA hesabına devretmek. Veya mevcut geleneksel IRA parasını bir Roth'a aktarabilirsiniz - yıllık katkı limitinden fazla olsa bile, bir kerede istediğiniz kadar.

Başka bir yol, tüm geleneksel IRA hesabınızı bir Roth IRA hesabına dönüştürmektir.

Arka kapı Roth katkısı yapmanın üçüncü bir yolu, 401(k) planına vergi sonrası katkı yapmak ve ardından yuvarla bir Roth IRA'ya.

IRA'nız için saklama bankası veya aracı kurum, mekanik konusunda size yardımcı olabilir. Bir şirket 401(k) ile çalışıyorsanız, şirketinizin emeklilik tasarruf planını yöneten finansal hizmetler şirketiyle iletişime geçebilirsiniz.

Bir Arka Kapı Roth IRA'nın Vergi Etkileri

Unutmayın, bu bir vergi kaçırma değil. Geleneksel IRA'nızda henüz vergilendirilmemiş herhangi bir para için hala vergi ödemeniz gerekiyor. Örneğin, geleneksel bir IRA'ya 6.000 ABD Doları katkıda bulunur ve ardından bu parayı bir Roth IRA'ya dönüştürürseniz, 6.000 ABD Doları üzerinden vergi borcunuz olacaktır. Ayrıca, geleneksel IRA'ya katkıda bulunduğunuz zaman ile onu bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz zaman arasında kazandığı para ne olursa olsun vergi borcunuz olacaktır.

Aslında, bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz fonların çoğu muhtemelen gelir olarak sayılacaktır, bu da dönüşümü yaptığınız yılda sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokabilir. Ancak, para için tam vergi ödemek zorunda değilsiniz; a orantı kuralı geçerlidir.

Ayrıca, Roth'a koyduğunuz fonlar, katkılar değil dönüştürülmüş fonlar olarak kabul edilir. Bu, 59½ yaşının altındaysanız paranıza cezasız erişim için beş yıl beklemeniz gerektiği anlamına gelir.Bu anlamda, herhangi bir zamanda vergi veya ceza olmadan geri alınabilen normal Roth IRA katkılarından farklıdırlar.

Olumlu tarafı, bir arka kapı Roth IRA, bu sınırları aşmanıza izin verir:

• Roth IRA gelir limitleri: 2021 için, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) bekarsanız 140.000 ABD Dolarından yüksekse (2020 için 139.000 ABD Doları) veya 208.000 Dolar evliyseniz (2020 için 206.000 Dolar) ya da nitelikli bir dul ya da dul iseniz, bir Roth'a katkıda bulunamazsınız. IRA.Bu sınırlar, Roth IRA arka kapı dönüşümleri için geçerli değildir.
• Roth IRA katkı limitleri: 2020 ve 2021 için, bir Roth IRA'ya her yıl 6.000 ABD Doları (50 yaşında veya daha büyükseniz 7.000 ABD Doları) katkıda bulunabilirsiniz.Bir arka kapı Roth IRA dönüşümü ile bu sınırlar geçerli değildir.

Arka Kapı Roth IRA'nın Avantajları

Sınırları aşmanın yanı sıra, vergi mükellefleri neden arka kapı Roth IRA dansı yapmak için ekstra adımlar atmak istesin ki?

Bir kere, Roth IRA'ların gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler), hesap bakiyelerinin hesap sahibi hayatta olduğu sürece vergi ertelenmiş büyüme yaratabileceği anlamına gelir.Dilediğiniz zaman istediğiniz kadar az ya da çok çek alabilir ya da mirasçılarınıza bırakabilirsiniz.

Diğer bir neden ise, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine, Roth IRA dağıtımlarının vergiye tabi olmaması nedeniyle, arka kapıdan yapılan bir Roth katkısının on yıllar boyunca önemli vergi tasarrufu anlamına gelebilmesidir.

Arka kapılı bir Roth IRA'nın ana avantajı - genel olarak Roths'ta olduğu gibi - katkılarınız için önceden vergi ödemeniz ve bundan sonraki her şeyin vergiden muaf olmasıdır. Bu özellik, gelecekte vergi oranlarının artacağını veya emekli olduktan sonra vergilendirilebilir gelirinizin şimdi olduğundan daha yüksek olacağını düşünüyorsanız, çok faydalıdır.

Arka Kapı Roth IRA'ları için Özel Hususlar

Bu rotayı almayı düşünüyorsanız, özellikle geleneksel bir IRA'nın tüm bakiyesini dönüştürüyorsanız, sayıları azaltın ve arka kapılı bir Roth'un artılarını ve eksilerini dikkatlice düşünün.

IRA dönüşümleri yeniden karakterizasyon adı verilen bir süreçte tersine çevrilebilir. Ancak, 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası stratejiyi yasakladı bir Roth'u geleneksel bir IRA'ya geri döndürmek.