Roth IRA Katkı Kuralları: 2021 Kılavuzu
A Roth IRA emeklilik yıllarınız için para biriktirmenin harika bir yolu olabilir. Kuzeninin aksine, geleneksel IRA, bu tür bir emeklilik hesabı, yatırımlarınızın vergiden muaf büyümesini sağlar. Ayrıca, katkılarınızı (ancak kazançlarınızı değil) istediğiniz zaman vergiden muaf olarak çekmenizi sağlar.
Belirli koşullar altında, Roth IRA'ları, geleneksel bir IRA'da vergiye tabi olan kazançların, beş yıllık bir elde tutma döneminden sonra yapılan katkılar üzerinden vergiden muaf olarak çekilmesine de izin verir. Bu koşullar arasında 59½ yaşına ulaşmak, engelli olmak veya fonları ilk kez ev satın alanlar olarak kullanmak yer alıyor.
Tabii ki, diğer vergi avantajlı emeklilik planlarında olduğu gibi, IRS'nin belirli kuralları vardır. Roth IRA'lar hakkında. Bu kurallar, katkı limitlerini, gelir limitlerini ve nasıl para çekebileceğinizi kapsar. senin paran.
Önemli Çıkarımlar
- Bir Roth IRA'ya yalnızca kazanılan gelire katkıda bulunulabilir.
- Bir Roth IRA'ya ancak geliriniz belirli bir miktarın altındaysa katkıda bulunabilirsiniz.
- 2021 için maksimum katkı 6.000$'dır; 50 yaşında veya daha büyükseniz, 7,000 dolar.
- Roth IRA'dan herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle katkı paylarını vergiden muaf olarak çekebilirsiniz.
- Bir Roth IRA'dan kazancınızı çekebilirsiniz, ancak yaşınıza ve hesabınızınkine bağlı olarak vergi ve cezaları tetikleyebilir.
- 2020'de, CARES Yasası nedeniyle, COVID-19'dan etkilendiyseniz, 59½'nin altında olmanın cezası ödemeden bir Roth veya geleneksel IRA'dan 100.000 $'a kadar para çekebilirsiniz.
Roth IRA Uygunluğu
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunmanın birincil şartı, kazanılan gelir. Uygun gelir iki şekilde gelir. İlk olarak, size ödeme yapan başka biri için çalışabilirsiniz. Buna komisyonlar, ipuçları, ikramiyeler ve vergiye tabi yan haklar dahildir.
Uygun gelir elde etmenin ikinci yolu, kendi işinizi veya çiftliğinizi yönetmektir. Roth IRA katkıları için kazanılmış gelir olarak kabul edilen başka gelir türleri de vardır. Bunlar arasında vergilendirilmemiş savaş ücreti, askeri farklı ödeme ve vergilendirilmiş nafaka.
Menkul kıymetlerden, kiralık mülklerden veya diğer varlıklardan elde edilen her türlü yatırım geliri, kazanılmamış gelir olarak sayılır. Bu nedenle, bir Roth IRA'ya katkıda bulunamaz. Sayılamayan diğer yaygın gelir türleri şunlardır:
- Nafaka (vergisiz)
- nafaka
- Sosyal Güvenlik emeklilik faydaları
- İşsizlik yardımları
- Ceza infaz kurumu mahkumlarının kazandığı ücretler
Roth IRA katkıları yapmak için herhangi bir yaş sınırı veya sınırı yoktur. Örneğin, yaz işi olan bir genç, bir Roth kurabilir ve finanse edebilir. (Olması gereken bir emanet hesabı reşit değillerse.) Yelpazenin diğer ucunda, 70'lerinde çalışan bir kişi bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya devam edebilir.
Her yaştan insan da geleneksel IRA'lara katkıda bulunabilir. Geçmişte, geleneksel bir IRA'ya katılanlar 70½ yaşından sonra katkıda bulunamazlardı. Ancak Aralık 2019 geçişi ile GÜVENLİ Yasası, artık geleneksel IRA katkılarında bir yaş sınırı yoktur.
Ayrıca, bir etkinliğe katıldığınız gerçeği nitelikli emeklilik planı Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygunluğunuz üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Yani paranız varsa ve gelir sınırlamalarını karşılarsanız, katkıda bulunabilirsiniz. 401(k) planı iş yerinde ve ardından kendi Roth IRA'nıza katkıda bulunun.
Roth IRA Gelir Limitleri
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygunluk, aynı zamanda genel gelirinize de bağlıdır. IRS, yüksek gelirlileri kısıtlayan gelir limitleri belirler. Limitler sizin değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) ve vergi dosyalama durumu. MAGI alınarak hesaplanır düzeltilmiş brüt gelir (AGI) vergi beyannamenizden ve öğrenci kredisi faizi, serbest meslek vergileri ve yüksek öğrenim masrafları gibi şeyler için kesintiler ekleyerek. (Healthcare.gov'dan bazı ayrıntılı bilgiler MAGI'nin hesaplanmasıACA sağlık sigortası pazarına da başvurmanız gerekir.)
Genel olarak, MAGI'niz belirli bir miktarın altındaysa, tam miktarı katkıda bulunabilirsiniz. 2021 için bu, 6.000 ABD Doları veya 50 yaş ve üzerindeyseniz 7.000 ABD Dolarıdır. MAGI'niz Roth IRA'nın aşamalı olarak kullanımdan kaldırılması aralığındaysa, kısmi katkıda bulunabilirsiniz. MAGI'niz sınırları aşarsa hiçbir şekilde katkıda bulunamazsınız. IRS, 2021'deki katkılar için Roth IRA gelir sınırlarını güncelledi. (Genellikle yıllık olarak hesaplanacak şekilde ayarlanırlar. şişirme.)
| Roth IRA Gelir ve Katkı Limitleri | |||
|---|---|---|---|
| Dosyalama durumu | 2020 MAGI | 2021 MAGI | Katkı Sınırı |
| Evli müşterek dosyalama (veya nitelikli dul (er)) | |||
| 196.000 dolardan az | 198.000 dolardan az | 6.000 ABD Doları (50 yaş üzeri ise 7.000 ABD Doları) | |
| 196.000 ila 205.999 ABD Doları | 198.000 ila 207.999 ABD Doları | Aşamadan çıkmaya başla | |
| 206,000 $ veya daha fazla | 208.000 $ veya daha fazla | Doğrudan Roth IRA için uygun değil | |
| Evliliğin ayrı olarak dosyalanması (ve yıl boyunca herhangi bir zamanda eşinizle birlikte yaşadınız) | |||
| 10.000 dolardan az | 10.000 dolardan az | Aşamadan çıkmaya başla | |
| 10.000 $ veya daha fazla | 10.000 $ veya daha fazla | Doğrudan Roth IRA için uygun değil | |
| Bekar, hane reisi veya evli ayrı olarak dosyalama (ve geçen yıl boyunca eşinizle birlikte yaşamadınız) | |||
| 124.000 dolardan az | 125.000 dolardan az | 6.000 ABD Doları (50 yaş üzeri ise 7.000 ABD Doları) | |
| 124.000 ila 138.999 dolar | 125.000 ila 139.999 ABD Doları | Aşamadan çıkmaya başla | |
| 139.000 $ veya daha fazla | 140.000$ veya daha fazla | Doğrudan Roth IRA için uygun değil |
Evli dosyalama ayrı ve hane reisi başvuru sahipleri, son bir yıl içinde eşiyle birlikte yaşamamışlarsa, bekar kişiler için limitleri kullanabilirler.
IRS Yayın 590-A MAGI ve izin verilen katkı miktarlarını hesaplamak için bir çalışma sayfası sağlar.
Geleneksel bir IRA'yı Roth IRA olarak adlandırılan bir Roth IRA'ya dönüştürerek gelir sınırlarını aşabilirsiniz. arka kapı Roth IRA.
Roth IRA Katkı Sınırları
Herhangi bir yaştaki herkes bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilir, ancak yıllık katkı, kazanılan geliri aşamaz. Diyelim ki, birlikte dosyalanan evli bir çift olan Henry ve Henrietta'nın birleşik MAGI'si 175.000 dolar. Her ikisi de yılda 87.500 dolar kazanıyor ve her ikisinin de Roth IRA'ları var. 2021'de, her biri hesaplarına toplamda 12.000 ABD Doları olmak üzere maksimum 6.000 ABD Doları katkıda bulunabilir.
Çok farklı gelirleri olan çiftler, katkıda bulunabilecekleri miktarı artırmak için daha yüksek kazanan eşlerinin adını bir Roth hesabına eklemeye cazip gelebilir. Ne yazık ki, IRS kuralları ortak Roth IRA'larını korumanızı engelliyor - bu yüzden hesap adında "bireysel" kelimesi var. Bununla birlikte, eşiniz çalışsa da çalışmasa da kendi IRA'sını kurarsa, daha büyük meblağlar katkıda bulunma hedefinizi gerçekleştirebilirsiniz.
Bu nasıl olabilir? Örneklemek için, efsanevi çiftimize geri dönelim. Diyelim ki Henrietta, yılda 170.000 dolar çeken birincil ekmek kazananı; Henry evi yönetiyor ve yılda 5.000 dolar kazanıyor. Henrietta hem kendi IRA'sına hem de Henry'nin IRA'sına maksimum 12.000$'a kadar katkıda bulunabilir. Her birinin kendi IRA'ları var, ancak bir eş her ikisini de finanse ediyor.
Bir çift, ortak bir vergi beyannamesi vermelidir. eş IRA ve katkıda bulunan ortak, her iki katkıyı da karşılayacak kadar kazanılmış gelire sahip olmalıdır.
Roth IRA Katkılarınızı Zamanlama
Ayrı geleneksel IRA'lara ve Roth IRA'larına sahip olsanız da, yıllık katkılardaki dolar sınırı toplu olarak hepsi için geçerlidir. 50 yaşın altındaki bir kişi 2020 vergi yılı için bir IRA'ya 2.500 ABD Doları yatırırsa, o kişi o vergi yılında başka bir IRA'ya yalnızca 3.500 ABD Doları katkıda bulunabilir.
Bir Roth IRA'ya yapılan katkılar, bir sonraki yılın vergi beyannamesi gününe kadar yapılabilir. Bu nedenle, 2021 için bir Roth IRA'ya katkılar, dosyalama için 15 Nisan 2022'deki son tarihe kadar yapılabilir. gelir vergisi İadeler. Vergi beyannamesi vermek için ek süre almak, yıllık katkı yapmak için size daha fazla zaman vermez.
- Form 1040 serisi iadeleri için son başvuru tarihini 17 Mayıs'a uzatırken, IRS, bireylerin 2020 katkı paylarını otomatik olarak aynı tarihe erteliyor. bireysel emeklilik düzenlemeleri (IRA'lar ve Roth IRA'lar), sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar), Archer Tıbbi Tasarruf Hesapları (Archer MSA'lar) ve Coverdell eğitim tasarruf hesapları (Coverdell) ESA'lar). Bu erteleme aynı zamanda otomatik olarak %10'luk ödeme ve raporlama zamanı olan 17 Mayıs 2021'e ertelenir. IRA'lardan veya işyeri bazlı emeklilikten 2020 dağıtımlarından elde edilen brüt gelire dahil edilebilecek tutarlar üzerinde ek vergi planlar.
- 22 Şubat 2021'de İç Gelir Servisi (IRS), 2021 kış fırtınalarının kurbanlarının Teksas'ın çeşitli bireysel ve ticari vergi beyannamelerini dosyalamak ve vergi yapmak için 15 Haziran 2021'e kadar süresi olacak. ödemeler. Bu, diğer şeylerin yanı sıra, etkilenen vergi mükelleflerinin 2020 IRA katkılarını yapmak için 15 Haziran'a kadar süreleri olacağı anlamına geliyor.
Gerçek bir erken kayıt memuruysanız ve vergi iadesi aldıysanız, bunun bir kısmını veya tamamını katkı payınıza uygulayabilirsiniz. Roth IRA'nıza talimat vermeniz gerekecek mütevelli veya gardiyan geri ödemenin bu şekilde kullanılmasını istediğinizi.
401(k) planı veya geleneksel IRA gibi vergilendirilebilir bir emeklilik hesabından Roth IRA'ya geçişin katkı limiti üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Ancak, bir dönüşüm yapmak MAGI'ye katkıda bulunur ve Roth IRA katkı tutarınızın aşamalı olarak kaldırılmasını tetikleyebilir veya artırabilir. Ayrıca, rollover'lar Bir Roth IRA'dan diğerine yıllık katkı sağlamak amacıyla dikkate alınmaz.
Roth IRA Katkıları için Vergi Muafiyetleri
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunmanın teşviki, gelecek için tasarruf sağlamaktır - mevcut bir IRA elde etmek değil. vergi indirimi. Roth IRA'larına yapılan katkılar, onları yaptığınız yıl düşülebilir değildir: vergi sonrası paradan oluşurlar. Bu nedenle, fonları çekerken vergi ödemezsiniz - vergi faturanız zaten ödenmiştir.
Bununla birlikte, bir Roth IRA'ya katkıda bulunan tutar üzerinden %10 ila %50'lik bir vergi kredisi almaya hak kazanabilirsiniz. Düşük ve orta gelirli vergi mükellefleri buna hak kazanabilir Vergi molası, aradı Tasarruf Kredisi. Bu emeklilik tasarruf kredisi, dosyalama durumunuza, düzeltilmiş brüt gelire (AGI) ve Roth IRA katkısına bağlı olarak 1.000 $'a kadar çıkabilir.
2021 vergi yılı için Tasarruf Kredisine hak kazanmanın sınırları şunlardır:
- Evli ve müşterek başvuruda bulunan vergi mükelleflerinin gelirleri 66.000 doların altında olmalıdır.
- Tüm hane reisi dosyalayıcılarının gelirleri 46.500 doların altında olmalıdır.
- Bekar vergi mükelleflerinin gelirleri 33.000 $ 'ın altında olmalıdır.
Alacağınız kredi miktarı gelirinize bağlıdır. Örneğin, 2021 vergi yılında AGI'si 29.625 $ gelir gösteren bir hane reisi iseniz, bir Roth IRA'ya 2.000 $ veya daha fazla katkıda bulunmak 1.000 $ vergi kredisi oluşturur - maksimum %50 kredi. NS IRS ayrıntılı bir çizelge sağlar Tasarruf Kredisi.
Vergi kredisi yüzdesi kullanılarak hesaplanır IRS Formu 8880.
Roth IRA Para Çekme Kuralları
Geleneksel IRA'lardan farklı olarak, gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) Roth IRA'lar için. Roth IRA katkılarınızı herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle, herhangi bir vergi veya ceza ödemeden alabilirsiniz.
Kazançlardan para çekme işlemleri farklı şekilde çalışır. Genel olarak, 59½ veya daha büyük olduğunuz ve hesabın en az beş yıldır sahibi olduğunuz sürece ceza veya vergi olmadan kazançlarınızı çekebilirsiniz. Bu kısıtlama olarak bilinir 5 yıl kuralı.
Para çekme işlemleriniz, yaşınıza ve 5 yıl kuralının gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığınıza bağlı olarak vergilere ve %10 cezaya tabi olabilir.
5 yıl kuralına uyuyorsanız:
- 59½ altı: Kazançlar vergi ve cezalara tabidir. Parayı ilk kez ev satın almak için kullanırsanız veya kalıcı bir sakatlığınız varsa, vergi ve cezalardan kaçınabilirsiniz. Vefat ederseniz, lehtarınız dağıtım üzerindeki vergilerden de kaçınabilir.
- 59½ veya üzeri: Vergi veya ceza yok.
5 yıl kuralına uymuyorsanız:
- 59½ altı: Kazançlar vergi ve cezalara tabidir. Parayı belirli amaçlar için kullanırsanız cezadan (vergilerden değil) kaçınabilirsiniz. İlk kez ev satın alma, nitelikli eğitim harcamaları, geri ödenmeyen tıbbi harcamalar ve kalıcı sakatlıkları içerir. Vefat ederseniz, lehtarınız dağıtımla ilgili cezalardan kaçınabilir.
- 59½ veya üzeri:Kazançlar vergiye tabidir, ancak cezaya tabi değildir.
2020'de Özel Değişiklikler
2020'de, koronavirüs teşvik faturası - BAKIM Yasası—koronavirüs pandemisinden etkilenenlere, normalde 59½ yaşından küçüklerin %10 erken dağıtım cezası olmaksızın 100.000$'a kadar zorluk dağıtımına izin verir. Hesap sahiplerinin ayrıca, para çekme işlemlerinde borçlu olunan vergiyi cari yılda borçlu olmak yerine ödemek için üç yılı vardır, aksi takdirde geri ödeyebilirler. Tutar, bu tür emeklilik hesabı için yıllık katkı sınırını aşsa bile, para çekme ve herhangi bir vergi borcundan kaçınma.
Roth 401(k) s, Roth IRA'ların aksine, sahibinin ömrü boyunca RMD'lere tabidir (ancak CARES Yasası 2020'de bu şartı askıya almıştır).
Roth IRA Kurallarındaki Değişiklikler
2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, Roth IRA'larını yöneten kurallarda bazı değişiklikler yaptı. Daha önce, vergi avantajlı başka bir hesabı dönüştürdüyseniz (EYLÜL IRA, BASİT IRA, geleneksel IRA, 401(k) planı veya bir Roth IRA'ya 403(b) planı) ve sonra fikrinizi değiştirdiniz, bunu bir yeniden karakterizasyon.
Artık. Dönüşüm Ekim'den sonra gerçekleştiyse. 15 Ocak 2018'de, geleneksel bir IRA'ya veya orijinal olarak her neyse yeniden karakterize edilemez.
Roth IRA Katkıları için Kayıt Tutma
Roth IRA katkınızı rapor etmek zorunda değilsiniz. Federal gelir vergisi geri dönmek.Ancak, her yıl için diğer vergi kayıtlarınızla birlikte bunu takip etmeniz şiddetle tavsiye edilir. Bunu yapmak, hesaptan vergiden muaf kazanç dağıtımları almak için beş yıllık bekletme süresini karşıladığınızı göstermenize yardımcı olacaktır.
Roth IRA katkısı yaptığınız her yıl, vasi veya mütevelli heyeti size Form 5498, IRA Katkıları. Bu formun 10. Kutusu, Roth IRA katkınızı listeler.
Alt çizgi
Vergiden düşülebilir olmasa da, bir Roth IRA'ya yapılan katkılar size vergiden muaf bir tasarruf hesabı oluşturma fırsatı verir. Bu hesabı emeklilikte kullanabilir veya mirasçılarınıza miras olarak bırakabilirsiniz. Roth IRA'lar, normal IRA'ların birçok avantajını sunar, ancak daha fazla esneklikle. Vergi indirimine daha erken değil daha sonra ihtiyaç duyma olasılığı daha yüksek olan insanlar için iyi çalışırlar. Birini açmak kolaydır ve birçok mükemmel Roth IRA sağlayıcıları bu hesapları idare eden