SIMPLE 401(k) Plan Tanımı

BASİT 401(k) Planı Nedir?

Küçük İşverenlerin Çalışanları için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT) bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) nitelikli emeklilik tasarrufu sağlamak isteyen küçük işletme sahipleri için bir nimet olabilir faydalar. Bununla birlikte, birçok işveren, SIMPLE 401(k) planı olarak bilinen bir varyasyonun farkında değildir: BASİT IRA ve geleneksel 401(k) planı.

SIMPLE 401(k) Planını Anlamak

Adından da anlaşılacağı gibi, SIMPLE 401(k), serbest meslek sahipleri ve küçük işletme sahipleri için tasarlanmış, normal bir 401(k) planının basitleştirilmiş, sadeleştirilmiş bir versiyonudur. SIMPLE IRA'da olduğu gibi, yalnızca 100 veya daha az çalışanı olan işverenler SIMPLE 401(k) planı oluşturabilir.

İş, dahil olmak üzere herhangi bir biçimde yapılandırılabilir. tek mal sahipleri, ortaklıklar, ve şirketler.

En az 21 yaşında olan ve en az bir hizmet yılını tamamlamış olan çalışanların SIMPLE 401(k) planına katılmasına izin verilmelidir. Ayrıca, önceki yıl için en az 5.000 $ tazminat almış olmaları gerekir.

Basitleştirilmiş özelliklerden biri: SIMPLE 401(k) planları gerektirmez ayrımcılık yapmama ve planın aşağıdakilere uygun olarak çalışmasını sağlamak için en ağır testler IRS kuralları. Genellikle, bu tür testler profesyoneller tarafından yapılmalıdır ve oldukça maliyetli olabilir.

IRS kuralları, bir şirketin halihazırda SIMPLE 401(k) kapsamındaki çalışanlara başka türden emeklilik planları sunmasını yasaklar.Bununla birlikte, bu tür şirketler, SIMPLE 401(k) kapsamında olmayan diğer çalışan grupları için ayrı bir emeklilik planı sürdürmeyi seçebilir.

SIMPLE 401(k) Planı Nasıl Çalışır?

Bir kez kurulduğunda, basit 401(k) normal bir 401(k) gibi çalışır. Çalışanlar, fonları plan yöneticisi tarafından sağlanan seçeneklere yatırarak, maaş çeklerinden vergi öncesi dolarlarla buna katkıda bulunur.

IRS, her yıl katkıda bulunabilecekleri tutarı belirler. Genellikle normal bir 401(k) için izin verilen katkının yaklaşık üçte ikisidir. 50 yaş ve üstü çalışanlar ek bir ödeme yapabilirler. yakalama katkısı— bunun yaklaşık yarısı normal bir 401(k) için izin verilir.

2020 ve 2021 için, bir çalışanın SIMPLE 401(k)'ye katkıda bulunabileceği maksimum miktar 13.500 ABD Dolarıdır ve 50 yaşın üzerindekiler ek 3.000 ABD Doları katkıda bulunabilirdi.

IRS'ye göre, işverenler ya her çalışanın ücretinin %3'üne kadar eşleşen bir katkı payı ya da seçmeli olmayan katkı her uygun çalışanın maaşının %2'si.

SIMPLE 401(k)'ye yapılan tüm işveren katkıları, 2021 için 290.000 $ (2020 için 285.000 $) olan bir çalışan tazminat sınırına tabidir.Bu bir yol SIMPLE 401(k), SIMPLE IRA'dan farklıdır.

Çalışanlar, 59½ yaşına gelene kadar hesaplarında para tutmak veya para çekme işlemlerinde %10 ceza ödemek zorundadır. Ancak bakiyeleri karşılığında kredi çekebilirler. SIMPLE 401(k)'ye yapılan katkılar, IRS kurallarına göre anında %100 hak kazanır. Plandan dağıtım alma gereksinimlerini karşılayan bir çalışan, tüm ödemelerini geri çekebilir. istedikleri zaman hesap bakiyesi kazanırlar ve para ellerine geçtikten sonra iş değiştirirlerse kaybetmezler. hesap.

SIMPLE 401(k) Kurallar ve Düzenlemeler

1 Ocak ile 1 Ekim arasında bir SIMPLE 401(k) oluşturulmalıdır.İşveren, planın oluşturulduğu yıl için her uygun çalışana bir erteleme bildirimi sağlamalıdır ve her yıl için işveren planı sürdürmeye devam eder.

Genel olarak, bildirim, çalışanın plana katılmaya hak kazanabilmesi için en az 60 gün önce sağlanmalıdır. Bu bildirim, çalışanın plana maaş erteleme katkısı yapma ve plana katılımını sona erdirme hakkına ilişkin bir beyanı içermelidir.

Alt çizgi

Çalışanlarınızın emeklilik için birikim yapmalarına yardımcı olmak, devir oranlarını düşük tutmanın ve elde tutma oranlarını artırmanın harika bir yoludur. Yetenekleri cezbetmekten de zarar gelmez – küçük bir firmayı daha büyük şirketler tarafından sunulan avantajlarla rekabet halinde tutmak.

Ancak, SIMPLE 401(k) planlarının yönetmesi kolay kurallar gibi birçok faydası olsa da, diğer tasarruf planlarıyla karşılaştırıldığında bazı dezavantajları vardır. Zorunlu katkılar ve evrak işleri basitleştirilmiş olsa da bir yük olabilir.

Sonuç olarak, her şirket için değiller - ancak o zaman çok az seçenek var. Bu emeklilik aracı olup olmadığını görmek için 401(k) plan sağlayıcılarına ve vergi uzmanları ekibinize danışın. siz ve personeliniz için en uygun.