Nakit Yönetimi Nedir?

Nakit Yönetimi Nedir?

Nakit yönetimi, nakit akışlarının toplanması ve yönetilmesi sürecidir. Nakit yönetimi hem bireyler hem de şirketler için önemli olabilir. İş hayatında, bir şirketin finansal istikrarının önemli bir bileşenidir. Bireyler için nakit, finansal istikrar için de gereklidir ve aynı zamanda genellikle toplam servet portföyünün bir parçası olarak kabul edilir.

Bireyler ve işletmeler, her türlü nakit yönetimi ihtiyacına yardımcı olmak için finansal piyasada geniş bir teklif yelpazesine sahiptir. Bankalar genellikle nakit varlıkların muhafazası için birincil finansal hizmet sağlayıcısıdır. Ayrıca, nakit varlıklardan en iyi getiriyi veya nakitin kapsamlı bir şekilde en verimli kullanımını elde etmek isteyen bireyler ve işletmeler için birçok farklı nakit yönetimi çözümü bulunmaktadır.

Nakit Yönetimini Anlamak

Nakit, bireylerin ve şirketlerin yükümlülüklerini düzenli olarak ödemek için kullandıkları birincil varlıktır. İş dünyasında, şirketlerin ihtiyatlı bir şekilde yönetilmesi gereken çok sayıda nakit girişi ve çıkışı vardır. ödeme yükümlülüklerini yerine getirmek, gelecekteki ödemeleri planlamak ve yeterli işi sürdürmek için istikrar. Bireyler için nakit bakiyelerini korurken aynı zamanda atıl nakitten getiri elde etmek genellikle en önemli endişelerdir.

Genellikle hazine yönetimi, işletme yöneticileri, kurumsal saymanlar ve baş finans görevlileri olarak da bilinen kurumsal nakit yönetiminde genellikle genel nakit yönetimi stratejilerinden, nakitle ilgili sorumluluklardan ve istikrar analizinden sorumlu ana kişilerdir. Birçok şirket, nakit yönetimi sorumluluklarının bir kısmını veya tamamını farklı hizmet sağlayıcılara devredebilir. Ne olursa olsun, nakit yönetimi yöneticileri tarafından günlük, aylık, üç aylık ve yıllık bazda izlenen ve analiz edilen birkaç temel metrik vardır.

Nakit akışı tablosu, kurumsal nakit akışı yönetiminin merkezi bir bileşenidir. Paydaşlara genellikle üç ayda bir şeffaf bir şekilde rapor edilirken, bölümleri genellikle günlük olarak dahili olarak tutulur ve izlenir. Nakit akışı tablosu, bir işletmenin tüm nakit akışlarını kapsamlı bir şekilde kaydeder. Alacak hesaplarından alınan nakit, ödenecek hesaplar için ödenen nakit, yatırım için ödenen nakit ve finansman için ödenen nakit içerir. Nakit akışı tablosunun alt satırı, bir şirketin ne kadar nakit paraya sahip olduğunu bildirir.

Nakit Akış Tablosu

Nakit akışı tablosu üç bölüme ayrılmıştır: işletme, yatırım ve finansman. Nakit faaliyetlerin işletme kısmı, nakit akış tablosunda bir şirketin dönen varlıkları eksi kısa vadeli borçları olarak rapor edilen net işletme sermayesine göre büyük ölçüde değişecektir. Nakit akış tablosunun diğer iki bölümü, yatırım ve finansmanla ilgili nakit girişleri ve çıkışları ile biraz daha basittir.

İç Kontroller

Verimli iş nakit akışlarını yönetmek ve sağlamak için kullanılan birçok iç kontrol vardır. Bir şirketin en önemli nakit akışı değerlendirmelerinden bazıları, hesap alacaklarının ortalama uzunluğu, tahsilat süreçleri, tahsil edilmemiş alacaklar, likidite ve nakit benzeri yatırımların getiri oranları, kredi limiti yönetimi ve mevcut işletme nakitleri seviyeler.

Genel olarak, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, ağırlıklı olarak alacak hesapları ve borç hesaplarındaki değişikliklerden etkilenen işletme sermayesine odaklanacaktır. Nakit akışlarının yatırım ve finansmanı, genellikle fonlar için özel prosedürler içeren olağanüstü nakit olaylarıdır.

İşletme Sermayesi

Bir şirketin işletme sermayesi, dönen varlıkları eksi kısa vadeli borçlarının sonucudur. İşletme sermayesi bakiyeleri, bir şirketin mevcut yükümlülüklerini karşılaması gereken dönen varlık miktarını gösterdiği için nakit akışı yönetiminin önemli bir parçasıdır. Şirketler, cari borç bakiyelerini aşan cari varlık bakiyelerine sahip olmaya çalışırlar. Cari borçlar dönen varlıkları aşarsa, bir şirketin borçlar için rezerv hatlarına erişmesi gerekecektir.

Genel olarak işletme sermayesi şunları içerir:

• Mevcut varlıklar: nakit, bir yıl içinde alacak hesapları, envanter
• Cari borçlar: bir yıl içinde ödenmesi gereken tüm hesaplar, bir yıl içinde kısa vadeli borç ödemeleri

Dönen varlıklar eksi cari yükümlülükler, işletme sermayesi ile sonuçlanır. Nakit akış tablosunda, şirketler genellikle nakit akış tablosunun işletme bölümünde bir raporlama döneminden diğerine işletme sermayesindeki değişikliği bildirir. İşletme sermayesindeki net değişim pozitifse, bir şirket, toplam nakit miktarını artıran kısa vadeli borçları karşılamak için mevcut varlıklarını artırmıştır. İşletme sermayesindeki net değişim negatifse, bir şirket mevcut yükümlülüklerini artırmış ve bu da onları verimli bir şekilde ödeme kabiliyetini azaltmıştır. İşletme sermayesindeki negatif net değişim, toplam nakit miktarını azaltır.

Bir şirketin hem alacakları hem de borçları verimliliğini artırmak için yapabileceği ve sonuçta daha yüksek işletme sermayesi ve daha iyi işletme nakit akışına yol açan birkaç şey vardır. Fatura faturalandırma ile çalışan şirketler, ödeme günlerini azaltabilir veya hızlı ödemeler için indirimler sunabilir. Ayrıca otomatik faturalandırma ve elektronik ödemeler gibi daha hızlı ve daha kolay ödemeleri kolaylaştıran teknolojileri kullanmayı da seçebilirler.

Borç yönetimi için ileri teknoloji de yardımcı olabilir. Şirketler, borçların maliyet verimliliğini artırmaya yardımcı olmak için otomatik fatura ödemeleri yapmayı veya doğrudan bordro mevduatlarını kullanmayı seçebilir.

oranlar

Şirketler, iç kontrollerle bağlantılı olarak, nakit yönetimi kapsamındaki likidite ve ödeme gücü oranlarını da düzenli olarak izler ve analiz eder. Dış paydaşlar, bu oranları çeşitli analiz amaçları için de önemli bulmaktadır.

Nakit yönetimi ile bağlantılı olarak analiz edilen iki ana likidite oranı, hızlı oranı ve cari oranı içerir.

Hızlı oran aşağıdakilerden hesaplanır:

• Hızlı oran = (nakit eşdeğerleri + menkul kıymetler + alacak hesapları) / kısa vadeli borçlar
• Cari oran biraz daha kapsamlı. Aşağıdakilerden hesaplanır:
• Şimdiki oran = cari varlıklar / cari borçlar

Ödeme gücü oranları, bir şirketin tüm yükümlülüklerini uzun vadede yerine getirme yeteneğine bakar. En popüler ödeme gücü oranlarından bazıları, borçtan öz sermayeye, borçtan varlıklara, borçtan nakit akışına ve faiz karşılama oranını içerir.