Vergi Kanununu Anlamak İçin İpuçları

Pek çok kişi, Gelir Vergisi'nin nasıl dosyalanacağına dair kesin bilgi kaynağının İç Gelir Servisi (IRS) tarafından yayınlanan yayınlar olduğunu düşünür, ancak gerçekte durum böyle değildir. İç Gelir Kodu (IRC) olarak da adlandırılan vergi kodu, gerçek kuralların yayınlandığı yerdir. Ne yazık ki, binlerce sayfa uzunluğa ek olarak - 2014'te, IRC yaklaşık 2.600 sayfa uzunluğundaydı - IRC'nin şifresi ortalama bir kişi tarafından kolayca çözülemez.

Boşlukları doldurmak için, vergi mükelleflerinin gelir vergileriyle ilgili kuralları anlamalarına yardımcı olmak için çok sayıda ikincil kaynak da geliştirilmiştir. Bu kaynaklar yalnızca vergi mükelleflerinin gelirleri üzerinden ne kadar vergi borçlu olduklarını anlamalarına yardımcı olmayı değil, aynı zamanda hangi vergi indirimlerine ve indirimlerine sahip olduklarını anlamalarına da yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

İç Gelir Kodu (IRC) vs. Hazine Düzenlemeleri vs. Gelir Kararları

IRC, ABD Kongresi tarafından belirlenen resmi, yasal olarak bağlayıcı vergi kurallarını içerir. Mükellefler, Vergi Kanunu'nu Hukuk Müşavirliği Dairesi'nin internet sitesinde online olarak görüntüleyebilirler.

Vergi düzenlemeleri olarak da anılan Hazine düzenlemeleri, ABD Hazine Bakanlığı'nın vergi yasasına ilişkin resmi yorumudur. Bunlar, Federal Düzenlemeler Yasası'nın (26 CFR) 26. Başlığında yayınlanmıştır ve ayrıca ABD Hükümeti Yayıncılık Ofisi'nin (GPO) web sitesinde çevrimiçi olarak mevcuttur.

Bu kaynaklara başvurmanın avantajı, bunların devlet tarafından sağlanmasıdır, bu nedenle mükellefler bu kaynaklarda yer alan bilgilerin doğru olduğundan emin olabilirler. Dezavantajı, çok miktarda bilgi olması ve anlaşılmasının zor olabilmesidir. Bir kuralı veya yönetmeliği doğru anlamazsanız ve dosyalama konusunda bir karar verirseniz, kendi yanlış anlamanıza dayanan gelir vergileri, yine de doğru olanı bilmekten sorumlu tutulacaksınız. bilgi.

Gelir kararları, belirli durumlar için geçerli olduğu için IRS'nin kodun resmi yorumudur. Mükellefler için deşifre edilmesi daha kolay olabilir, ancak IRC – vergi kanununun kendisi veya Hazine düzenlemeleri ile aynı yasal dayanağa sahip değillerdir.

IRS Yayınlarına danışın

Vergi kodunun yorumlarını sağlayan IRS yayınları vardır. Basılı olarak veya IRS web sitesinde çevrimiçi olarak erişilebilen kitapçıklarda özetlenirler.

Yayınlar hazır, ücretsiz ve nispeten özlüdür. Ayrıca vergi kodunun kendisinden daha kolay anlaşılırlar. Bununla birlikte, bazı insanlar için yayınlar hala oldukça geniştir.

IRS'ye Telefon Görüşmesi Yapın

"IRS Yayını 910: Ücretsiz Vergi Hizmetleri Rehberi" adlı belge, vergi sorularınızla ilgili yardım için nasıl arayacağınızla ilgili talimatların yanı sıra IRS departmanlarının telefon numaralarını sağlar. Bu numaralardan birini aramadan önce, IRS, sorunuzun ilgili olduğu vergi formuna, tarifesine veya bildirimine sahip olmanızı önerir; özel durumunuzla ilgili gerçekler; ve yanıtı aramak için kullandığınız herhangi bir IRS yayınının veya diğer bilgi kaynaklarının adı.

IRS'yi aramak ideal bir çözüm gibi görünse de, IRS bu sorumluluk reddi beyanını vergi mükelleflerine sunar - size yanlış bilgi verirlerse, yine de sorumlu tutulacaksınız: "Sorunuzu yanıtlarken bir hata yaparsak, yine de doğru vergiyi ödemekten siz sorumlusunuz." Bir denetim daha sonra, IRS'deki bir temsilcinin tavsiyesine dayalı olsa bile, ödemeniz gerekenden daha az ödediğinizi belirler.

Ancak, bir IRS hatası nedeniyle herhangi bir ceza ödemezsiniz. IRS'den alınan bir ceza, IRS'nin bazen vergilerini eksik ödeyenlere uyguladığı ek bir miktardır. Ararsanız, temsilcinin adı ve unvanı ile aramanızın saati ve tarihi dahil olmak üzere bol miktarda not alın.

Vergi Uzmanları için Danışma Metinleri

Bir kitle için yayınlanan yayınlar Yeminli Mali Müşavirler (CPA), muhasebeciler ve vergi avukatları, mevcut vergi kanununun en ayrıntılı yorumlarından bazılarıdır. Bu yayıncılardan bazıları şunlardır: Batı, CCH, Kleinrock, ve Vergi Analistleri.

Ancak, bu metinleri satın almak çok pahalı olabilir ve sıradan bir izleyici kitlesi için yazılmamıştır. Son derece tekniktirler ve bir EBM, muhasebeci veya vergi avukatı değilseniz, bu uzman kaynakların içeriğini kavramak zor olabilir.

Bir Vergi Uzmanı İşe Alın

Vergi beyannamelerinde zorluk yaşayan çoğu insan, sonunda bir vergi uzmanına danışacaktır. Kayıtlı acenteler ve Yeminli Mali Müşavirler (CPA) hem güvenilir hem de uygun maliyetli bilgi kaynaklarıdır. Bir profesyoneli işe almak, ek bir masraf olsa bile size zaman kazandırabilir. Bölgenizde bir vergi uzmanı bulmak için şu adresi ziyaret edin: Ulusal Kayıtlı Temsilciler Birliği ya da Amerikan Yeminli Mali Müşavirler Enstitüsü.

Bir profesyoneli işe almanın olası bir dezavantajı, doğru soruları sorarak onları dikkatli bir şekilde taramazsanız, son derece liberal, hatta suistimal edici bir vergi kanunu yorumunu mali durumunuza uygulayan bir profesyonelle sonuçlanabilir. durum. Denetlenirseniz bu size pahalıya mal olabilir. Ancak, vergi konusunda en etik ve bilgili kişiler arasında bile hazırlayıcılar, farklı profesyoneller, iadelerinizi yorumlarına göre farklı şekilde hazırlayabilirler. vergi kodu.

Bu tutarsızlıklara karşı korunmanın en iyi yolu, vergi kanununu kendi vergi yükümlülükleri felsefenize en uygun şekilde yorumlayan bir profesyonel seçmektir. Kesintileri agresif bir şekilde seçmeyi ve en iyisini ummayı tercih eden biri misiniz, yoksa ihtiyatlı olmayı mı tercih edersiniz? Deneyimli bir vergi hazırlayıcısı, kendi bakış açınızla uyuşup uyuşmadığını görebilmeniz için duruşlarını ifade edebilecektir. Ayrıca, özellikle vergi durumunuz olağandışıysa, kişinin sizinkine benzer iadeler hazırlama konusunda ne kadar deneyime sahip olduğunu da sormak isteyebilirsiniz.

Gönüllü Gelir Vergisi Yardımı İsteyin

IRS, düşük-orta gelirli bireylere vergi beyannameleri konusunda yardım sağlamak için bir programa sahiptir. Bu programın adı Gönüllü Gelir Vergisi Yardımı (VITA). IRS tarafından özel olarak eğitilmiş gönüllüler, vergi mükelleflerinin vergi sorularını yanıtlamasına ve vergi beyannamelerini hazırlamasına yardımcı olur. Bu programda, düşük gelirli vergi mükelleflerinin neyin mümkün olduğunu anlamalarına yardımcı olmaya özel bir vurgu yapılmaktadır. vergi kanununun özellikle kendi durumlarındaki bireyler için içerebileceği avantajlar, nasıl talep edileceği gibi NS Kazanılmış gelir kredisi (EITC) ve çocuk vergi kredisi.

Yardım, nitelikli vergi mükelleflerine ücretsiz olarak sunulur. Bireyler tipik olarak gelirlerine göre hak kazanırlar; 2020 vergi yılı için, geliriniz 56.000 $'ı aşmıyorsa, VITA aracılığıyla yardım almaya hak kazanabilirsiniz. VITA için çalışan vergi hazırlayıcıları gönüllüdür ve profesyonel düzeyde vergi eğitimine sahip olmayabilirler, bu nedenle her zaman doğru tavsiyede bulunmayabilirler. Ek olarak, eğitimleri genellikle yalnızca nispeten basit vergi beyannamelerine yardımcı olmayı amaçlar.

Tüketici Kitlesine Yönelik Danışma Metinleri

Ortalama bir vergi mükellefini gelir vergisi konularında eğitmeyi ve hak ettikleri tüm kredi ve kesintilerden yararlanmalarına yardımcı olmayı amaçlayan birçok tüketici yayını vardır. En güvenilir, güncel ve geniş çapta saygı gören kaynaklardan bazıları Nolo, J. K. Lasser ve Ernst & Young.

Bu kitaplar uygun fiyatlıdır (genellikle 25 $ veya daha az) ve yerel kitapçılarda ve çevrimiçi olarak kolayca bulunur. Kitaplıkların kopyaları olsa da, bunlar en yeni sürümler olmayabilir. Bireysel vergi mükellefleri için vergi kanunlarını yorumlamaya çalışan tüm güvenilir kaynaklar arasında, bu kitaplar muhtemelen anlaşılması en kolay olanlardır.

Ancak, bu kitaplarda bulduğunuz bilgilerin hiçbir yasal dayanağı olmadığını unutmamak önemlidir.

Alt çizgi

ABD'de gelirin nasıl vergilendirildiğini yöneten kurallar inanılmaz derecede karmaşıktır. Ne ödemeniz gerektiğini (ve ne ödemediğinizi) tam olarak anlamak için, vergi mükelleflerinin anlayabilecekleri ve karşılayabilecekleri en güvenilir bilgi kaynağına başvurmaları önerilir. Son olarak, denetlendiğiniz bir durumdaysanız, düşündüğünüzden daha fazla ödeme yapmanız gerekme olasılığı her zaman vardır. Böyle bir durumda, acil durum tasarruf hesabında bir miktar para tutmak isteyebilirsiniz.