Sermaye kazançları ve temettüler nasıl farklı şekilde vergilendirilir?

Temettüler, hisse senetlerine, yatırım fonlarına veya borsada işlem gören fonlara yatırım yaparak kazanılan gelirdir ve Çizelge B, Form 1040'taki vergi beyannamenize dahil edilir. Sermaye kazançları, bir varlığın satın alındığı zaman ile satıldığı zaman arasında değerinde artış gösteren miktardır.

ABD vergi kanunu, sırasıyla temettülere ve kısa vadeli sermaye kazançlarına ve nitelikli temettülere ve uzun vadeli sermaye kazançlarına benzer bir muamele sağlar.

Sermaye Kazançlarının Vergilendirilmesi

Sermaye kazançları vergi oranları gelir vergisi oranlarından daha elverişli olma eğilimindedir ve satıcının varlığa ne kadar süreyle sahip olduğuna veya ne kadar süreyle elinde tuttuğuna bağlıdır. Bir yıldan kısa bir süre için elde tutulan varlıklara ilişkin kısa vadeli sermaye kazançları, yine de olağan gelir oranları üzerinden vergilendirilmektedir. Ancak, bir varlığı bir yıldan fazla tuttuysanız, daha fazla tercihli uzun vadeli sermaye kazançları uygulanır. Bu oranlar gelir düzeyinize bağlı olarak %0, %15 veya %20'dir.

2020 vergi yılı için, toplam geliriniz 40.000 ABD Doları veya daha azsa, uzun vadeli sermaye kazançları üzerinden %0 ödersiniz; 441.450 $ veya daha az geliriniz varsa %15; ve geliriniz 441.450 dolardan fazla ise %20.

Sermaye kayıplarının, belirli bir vergi yılında sermaye kazançlarını mahsup etmek için kullanılabileceğini ve ödenmesi gereken efektif vergileri düşürdüğünü unutmayın. - ancak kısa vadeli kayıplar kısa vadeli kazançları dengeleyebilir ve yalnızca uzun vadeli kayıplar uzun vadeli dengeleyebilir kazanır.

Adi Temettülerin Vergilendirilmesi

Adi temettüler kısa vadeli sermaye kazançları ile aynı muameleye tabi tutulur, bir yıldan az tutulan varlıklar üzerinde olanlar, kişinin gelir vergisi oranına tabidir. Ancak, nitelikli temettüler ve uzun vadeli sermaye kazançları daha düşük bir orandan yararlanır. Nitelikli temettüler, yerli veya nitelikli yabancı şirketler tarafından, vade tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük sürenin en az 61 günü elde tutulan ve ödenen kar paylarıdır. eski temettü tarih.

Nitelikli Temettülerin Vergilendirilmesi

Nitelikli temettüler söz konusu olduğunda, bunlar aynı şekilde vergilendirilir. uzun vadeli sermaye kazançları2020 itibariyle, %10 ila %15 vergi dilimindeki bireyler hala herhangi bir vergiden muaftır. %25, %28, %33 veya %35 gibi orta parantezlere giren yatırımcılar sermaye kazancı olarak en fazla %15 öderler. %39,6 dilimindeki en yüksek kazananlar %20 sermaye kazancı öderler (artı Hasta Koruma ve Uygun Bakım Yasası uyarınca %3,8 net yatırım gelir vergisi - aşağıdaki tabloya bakın).

Dolayısıyla, temettüler ve sermaye kazançları farklı türde yatırım gelirleri olmasına rağmen, vergi zamanında benzer muamele görürler.