Roth IRA 5 Yıllık Kuralı Nedir?

5 Yıllık Kuralların Üçlü

Çokça lanse edilen nimetlerden biri Roth IRA En azından diğer emeklilik hesaplarına kıyasla, bu hesaptan dilediğiniz zaman ve dilediğiniz oranda para çekebilme yeteneğinizdir. Ancak vergi avantajlı araçlar söz konusu olduğunda, İç Gelir Servisi (IRS) hiçbir şeyi basitleştirmez.

Bir Roth'a yapılan gerçek, doğrudan katkılar, herhangi bir zamanda, gözyaşı (veya vergi) olmadan geri çekilebilir. Bununla birlikte, diğer türdeki fonların çekilmesi daha sınırlıdır: Bunlara erişim, beş yıllık kural olarak bilinen bir bekleme süresine tabidir.

Beş yıl kuralı üç durumda geçerlidir:

• Roth IRA'nızdan kazançlarınızı çekersiniz.
• sen dönüştürmek bir Roth IRA'ya geleneksel IRA.
• Bir Roth IRA'yı devralırsınız.

Bunu sağlamak için beş yıl kuralını veya daha doğrusu beş yıllık kuralların üçlüsünü anlamanız gerekir. Roth'unuzdan yapılan para çekme işlemleri gelir vergilerini ve vergi cezalarını tetiklemez (genellikle toplamın %10'u çıkarıldı).

Roth IRA Para Çekme Temelleri

Bildiğiniz gibi, Roths ile finanse edilmektedir. vergi sonrası katkılar (yani, onları o sırada yapmak için vergi kesintisi almazsınız), bu nedenle para çekerken vergi ödenmez.Beş yıllık kuralları gözden geçirmeden önce, genel olarak dağıtımlar (para çekme için IRS-konuşur) ile ilgili Roth düzenlemelerinin hızlı bir özeti:

1. Roth IRA'nın katkılarını her yaşta ceza ödemeden çekebilirsiniz.
2. 59½ yaşında, Roth IRA'nızın en az beş vergi yılı boyunca açık olması koşuluyla, hem katkıları hem de kazançları hiçbir ceza ödemeden çekebilirsiniz.

Vergisiz ve cezasız bir para çekme işlemine para çekme denir. nitelikli dağıtım. Vergi veya ceza gerektiren bir para çekme işlemine para çekme denir. niteliksiz dağıtım. İkisi arasındaki farkı anlayamamak ve kazançları çok erken çekmek, bunlardan biridir. en yaygın Roth IRA hataları.

Özetle, beş yıllık kuralı karşılamadan ve 59½ yaşından önce Roth IRA kazançlarınızdan dağıtım alırsanız, gelir vergisi ve kazancınız üzerinden %10 ceza ödemeye hazır olun. Normal hesap sahipleri için, beş yıllık kural yalnızca Roth IRA kazançları ve geleneksel bir IRA'dan dönüştürülen fonlar için geçerlidir.

Roth IRA Para Çekmelerinde 5 Yıllık Kural

İlk Roth IRA beş yıllık kuralı, Roth IRA'nızdan elde ettiğiniz kazançların (faizin) vergiden muaf olup olmadığını belirlemek için kullanılır. Vergiden muaf olmak için kazançları geri çekmeniz gerekir:

• 59½ yaşına girdiğiniz tarihte veya sonrasında
• Sahip olduğunuz herhangi bir Roth IRA'ya ilk katkınızdan sonra en az beş vergi yılı

Birden fazla hesap sahibi için bir not: Beş yıllık süre, herhangi bir Roth IRA'ya ilk katkınızla başlar - mutlaka para çektiğiniz değil. Bir Roth IRA için beş yıllık gereksinimi karşıladığınızda işiniz biter.

Sonraki herhangi bir Roth IRA, beş yıl süreyle tutulduğu kabul edilir. Bir Roth IRA'dan diğerine geçişler, beş yıllık saati sıfırlamaz.

Roth IRA Dönüşümleri için 5 Yıllık Kural

İkinci beş yıllık kural, bir anaparanın dönüştürülmesinden elde edilen anapara dağılımının olup olmadığını belirler. geleneksel IRA veya bir Roth IRA'ya geleneksel 401(k) cezasızdır. (Unutmayın, vergi öncesi fonlu hesaptan Roth'a geçtiğinizde vergi ödemeniz gerekir.) katkılarla birlikte, Roth dönüşümleri için beş yıllık kural vergi yıllarını kullanır, ancak dönüşüm şu tarihe kadar gerçekleşmelidir: Aralık 31 takvim yılı.

Örneğin, eğer dönüştürülmüş geleneksel IRA'nızı Kasım'da bir Roth IRA'ya dönüştürün. 2019, beş yıllık süreniz Ocak ayında başlıyor. 1, 2019. Ama bunu Şubat ayında yaptıysanız. 2020, beş yıllık dönem Ocak ayında başlıyor. 1, 2020. Bunu, Roth'unuza doğrudan katkıda bulunmanız gereken ekstra aylık ödenekle karıştırmayın.

Her dönüşümün kendi beş yıllık dönemi vardır. Örneğin, eğer geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürdü 2018'de, dönüştürülen varlıklar için beş yıllık dönem Ocak ayında başladı. 1, 2018. Daha sonra diğer geleneksel IRA varlıklarını 2019'da bir Roth IRA'ya dönüştürürseniz, bu varlıklar için beş yıllık süre 1 Ocak'ta başlar. 1, 2019.

Kabul etmek gerekirse biraz kafa karıştırıcı. Bu beş yıllık kuraldan etkilenip etkilenmediğinizi belirlemek için, şimdi çekmek istediğiniz fonlar, dönüştürülmüş varlıkları içerir ve eğer öyleyse, bu dönüşümler hangi yıldaydı? yaptı. Bu genel kuralı aklınızda tutmaya çalışın: IRS sipariş kuralları önce en eski dönüşümlerin geri çekilmesini şart koşar. Roth IRA'lar için para çekme sırası önce katkılar, ardından dönüşümler ve ardından kazançlardır.

59½ yaşının altındaysanız ve dönüşümden sonraki beş yıl içinde dağıtım alırsanız, bir istisna için uygun olmadığınız sürece %10 ceza ödersiniz.

5 Yıl Kuralının İstisnaları

Belirli koşullar altında, yaşınıza bakılmaksızın beş yıl kuralına uymadan kazançlarınızı çekebilirsiniz. 10.000$'a kadar ilk eviniz için ödeme yapabilir veya parayı kendiniz veya eşiniz, çocuğunuz veya torununuz için yüksek öğrenim için ödeme yapmak için kullanabilirsiniz.

IRS ayrıca, sağlık sigortası primlerini ödemek için - işsiz kalırsanız - veya sağlık masraflarınızın %10'unu aşan sağlık harcamalarını geri ödemeniz gerekirse, para çekmenize de izin verecektir. düzeltilmiş brüt gelir.

Roth IRA Faydalanıcıları için 5 Yıllık Kural

Ölüm de bir istisnadır. Bir Roth IRA sahibi öldüğünde, yararlanıcılar hesabı devralan kişi, dağıtım anapara veya kazanç olsun, ceza ödemeden dağıtım alabilir.

Ancak ölüm, sizi beş yıl kuralının kancasından tamamen kurtarmaz. Bir lehtar olarak, beş vergi yılı boyunca elde tutulmayan miras kalan bir Roth IRA'dan bir dağıtım alırsanız, kazançlar vergiye tabi olacaktır. Ancak yukarıda belirtilen para çekme emri sayesinde, kazançlar IRA'nın dağıtılacak son kısmı olduğu için hala vergi ödemeyebilirsiniz.

Beş yıllık para çekme seçeneğiyle, Aralık ayından önce herhangi bir noktada her yıl dağıtım veya toplu ödeme alma esnekliğine sahipsiniz. 31 yukarıda belirtilen tarih. Bununla birlikte, IRA'yı Aralık ayına kadar tamamen tüketemezseniz, unutmayın. Bu beşinci yılın 31'inde, hesapta kalan tutarın %50'si kadar ceza ile karşı karşıya kalırsınız.

GÜVENLİ Yasası Kapsamında Roth IRA Yararlanıcıları

Her Topluluğun Emeklilik Geliştirmesi İçin Hazırlanması (GÜVENLİ) 2019 kanunu değişti Roth IRA yararlanıcıları için temel kural. Daha önce, bir Roth IRA'yı miras alan herkes, bir ömür boyunca yayılmış dağıtımları almayı seçebilirdi. Bu, Stretch IRA olarak adlandırılan bir kuralın parçasıydı. Ancak, yeni yasaya göre, yalnızca bir eş, Roth IRA'yı bir ömür boyu uzatabilir. Bir çocuk gibi diğer herhangi bir yararlanıcı, hesabı on yıl içinde kapatmalıdır.