Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesi (QLAC) Tanımı

Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesi (QLAC) Nedir?

Nitelikli bir uzun ömür yıllık ödeme sözleşmesi (QLAC), bir tür ertelenmiş gelir bir yatırımla finanse edilen nitelikli emeklilik planı veya bir bireysel emeklilik hesabı (IRA).

Bir QLAC yıllık ödemesi, ölüme kadar garantili aylık ödemeler sağlar ve borsadaki düşüşlerden korunur. Yıllık ödeme uygun olduğu sürece İç Gelir Servisi (IRS) zorunluluklardan muaftır, gerekli minimum dağıtım (RMD) Belirtilen yıllık ödeme başlangıç ​​tarihinden sonra ödemeler başlayana kadar kurallar.

Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesini (QLAC) Anlamak

Birçok insanın yaşlandıkça sahip olduğu en büyük korkulardan biri paralarını geride bırakmaktır. QLAC, 401(k), 403(b) veya IRA gibi nitelikli bir emeklilik planındaki fonların bir yatırım aracına dönüştürülmesine izin veren bir yatırım aracıdır. yıllık gelir.

Yıllık gelir, bir sigorta şirketinden satın alınan ve alıcının sigorta şirketine toplu ödeme veya bir dizi prim ödediği bir sözleşmedir. Gelecekte bir noktada, sigorta şirketi yıllık gelir sahibine geri öder. annuitant. Sahibinin kaç yıl ödeme alacağı, satın alınan yıllık gelir türüne bağlıdır.

Nitelikli bir uzun ömürlü emeklilik sözleşmesi, önceden belirlenmiş yıllık gelir başlangıç ​​tarihine ulaşıldığında ömür boyu gelir sağlar. Birey ne kadar uzun yaşarsa, QLAC o kadar uzun ödeme yapar. Bir QLAC satın almak için IRA fonlarını kullanmanın faydalarından biri, 72 yaşına girenler için IRS RMD kurallarını ihlal etmekten kaçınmaya yardımcı olmasıdır. Gerekli bir minimum dağıtım (RMD), bir kişinin 72 yaşına bastıktan sonra her yıl emeklilik hesabı bakiyesinden - IRS'ye göre - çekilmesi gereken minimum miktardır.

Bir QLAC, yıllık ödemeyi satın almak için IRA fonlarının transferine izin verir. QLAC ertelenmiş bir gelir olduğu için, ürün dağıtımların ileri bir tarihe ertelenmesine izin verir, ancak bu kişinin en geç 85. doğum gününe kadar ertelenmesine izin verir. Diğer bir deyişle, QLAC'i satın almak için aktarılan tutarın, rant için önceden belirlenmiş ödeme tarihine kadar gerekli minimum dağıtımları yoktur.

QLAC'ın bir başka yararı da, bir eşin veya bir başkasının müşterek yıllık sigortalı olmasına izin vermesidir; yani, adı geçen her iki kişinin, ne kadar uzun yaşadıklarına bakılmaksızın (bazı koşullarla) kapsandığı anlamına gelir.

Gerçekte, QLAC'ler uzun ömür sigortası görevi görür. Bu nedenle, emeklilik gelir planlamasında değerli bir araçtır. IRS, IRA fonlarını kullanarak bir QLAC satın almak için kullanılabilecek yıllık bir maksimum tutar belirler. 2020 ve 2021'de bir kişi, tek bir prim üzerinden QLAC satın almak için emeklilik tasarruf hesabının %25'ini veya 135.000 ABD Dolarını (hangisi daha azsa) harcayabilir.

Nitelikli Uzun Ömür Gelir Sözleşmeleri ve Vergiler

QLAC'ler, paraya ihtiyaçları olmasa bile, IRA'ların ve nitelikli emeklilik planlarının hala tabi olduğu bir kişinin RMD'lerini azaltma avantajına sahiptir. Bu, emeklinin daha düşük bir vergi diliminde kalmasına yardımcı olabilir ve bu da daha yüksek bir Medicare priminden kaçınmalarına yardımcı olma avantajına sahiptir.

Bir emeklinin QLAC geliri akmaya başladığında, vergi yükümlülüklerini artırabilir. Ancak, doğru yönetilirse, önce diğer vergilendirilebilir emeklilik tasarruf gelir kaynaklarının harcanması durumunda herhangi bir ek vergi yükümlülüğü en aza indirilebilir.

QLAC'lerin vaat edilen yararı, yalnızca IRS tarafından belirlenen kurallara uyulması durumunda elde edilebilir.Yıllık dağıtım, hesabın bir önceki yılın sonundaki değerine dayanmaktadır.

Nitelikli Uzun Ömür Yıllık Ödeme Sözleşmesi Hususları

QLAC'lerden en iyi şekilde yararlanmak için bir seçenek, merdiven birkaç yıl boyunca her yıl bir QLAC satın almayı içerir (örneğin, 25.000 ABD Doları aralığında). Böyle bir strateji şuna benzer: dolar maliyet ortalaması, yıllık gelir maliyetlerinin faiz oranlarıyla birlikte dalgalanabileceği düşünüldüğünde mantıklı. Başka bir deyişle, her yıl sözleşmelerin ortalama maliyetini düşürme potansiyeline sahip bir QLAC satın alınabilir.

Tüm merdivenli yıllık gelir sözleşmeleri, aynı yıl içinde ödeme yapmaya başlayacak şekilde yapılandırılabilir. Her sözleşmenin ödemeleri, mal sahibinin yaşına ve gelire ihtiyaç duyulduğu zamana bağlı olarak farklı yıllarda ödemeye başlamak üzere kademeli olarak ayarlanabilir. Örneğin, satın alınan ilk QLAC, 78 yaşında ödeme yapmaya başlayabilir ve bir sonraki 79 yaşında başlayabilir ve bu böyle devam edebilir. Ancak, RMD'lerin 85 yaşına kadar alınması gerekir.

QLAC alıcılarına genellikle sözleşmelerine, yıllık geliri enflasyona karşı endeksleyen bir yaşam maliyeti ayarlaması ekleme seçeneği sunulur. Buna karar vermek, yaşam beklentisine bağlıdır, çünkü yaşam maliyeti ayarlaması QLAC'ın ilk ödemesini azaltacaktır.

QLAC satın almanın en büyük riski, veren şirketin finansal gücüdür. İflas ederse, QLAC uygulanabilir olmayabilir. QLAC alıcıları, risklerini sınırlamak için farklı ihraççılardan birden fazla satın almayı düşünmelidir.

Bir QLAC örneği

67 yaşında olan ve üç yıl sonra emekli olacak Shahana'yı ele alalım. RMD'lerinden vergi yükümlülüklerinden tasarruf etmek istiyor. Mevcut emeklilik hesabı bakiyelerine dayanarak, Shahana'nın ilk yıl RMD'sinin 72 yaşına geldiğinde yaklaşık 84.000 $ olması muhtemeldir.

Ama Shahana'nın başka planları var. Emekliliği sırasında kendisine bir gelir akışı sağlaması gereken hisse senetleri, tahviller ve gayrimenkul gibi diğer varlıklara yatırım yaptı. Bunun yanı sıra, alanında güncel kalmak ve ekstra para kazanmak için yarı zamanlı olarak danışmanlık yapmayı planlıyor. Sonuç olarak, lüksten ziyade rahat bir emeklilik yaşam tarzı sürmeyi umuyor.

Yaşlılığı için yeterli hazırlıklar yapmak için 85 yaşına geldiğinde çekmeyi planladığı IRA birikimlerinden tek bir premium QLAC hesabına 100.000 dolar yatırıyor. Bu, QLAC'ı satın almak için kullanılan 100.000 ABD Doları için RMD'den çekilme tarihini (72 yaşından itibaren) 13 yıl geciktirecektir.

Shahana 85 yaşına geldiğinde, hayatının geri kalanında QLAC'den garantili gelir elde edecek. Diğer IRA hesapları o zamana kadar tükenirse, bu gelir akışı potansiyel bir cankurtaran olabilir.

Ayrıca, QLAC'de ayrılan para, yıllık RMD'lerini belirlerken (85 yaşına gelene kadar) IRA varlıklarından hariç tutulur. Etki, Shahana'nın RMD'lerini 72 yaşından 84 yaşına düşürecek ve o yıllarda daha düşük gelir vergileri ile sonuçlanacaktır. Bununla birlikte, sonunda QLAC'den gelen dağıtım miktarları üzerinden gelir vergisi ödemesi gerekecek, ancak muhtemelen 85 yaşında, önceki yıllarına kıyasla daha düşük bir vergi diliminde olacak.