Yüksek Net Değerli Dosya Sahipleri İçin Güvenli Vergi Planlaması

Zenginler hakkında konuştuğunda vergi planlaması, bunu alçak sesle yapıyorlar - sanki para biriktirme arzuları hükümeti aldatıyormuş gibi omuzlarının üzerinden bakıyorlar. Oysa gerçek şu ki, İç Gelir Servisi (IRS) herhangi birine karşı önyargılı değildir vergi mükellefi Gelir düzeyi ne olursa olsun, yasal vergi minimizasyonu yöntemlerinden yararlananlar.

Ne yazık ki, zenginler en yaygın olanlardan çoğuna sahiptir. vergi indirimleri yüksek gelir düzeyleri nedeniyle aşamalı olarak kaldırılmıştır. Bu, zenginler için yasal vergi planlama fırsatlarının olmadığı anlamına gelmez. Biraz bilgi, yaratıcılık ve öngörü ile, daha yüksek seviyedeki insanlar vergi dilimi vergilerinde ortalama bir Amerikalının her yıl kazandığından daha fazla tasarruf edebilir.

İstihdam Gelirini Korumaya Yönelik Hukuki Stratejiler

Thomas Stanley, ufuk açıcı kitabı "The Millionaire Next Door"da, o zamanlar ABD'deki milyonerlerin üçte ikisinin kendi işinde çalışan veya küçük işletme sahipleri. Bu insanlardan daha da fazlası harici şirketler için çalıştı ve yan tarafta küçük ev işlerini yürüttü.Bunlar için küçük iş sahipleri, standart gelir sınırlamalarına tabi olmayan büyük vergi planlama fırsatları var.

Belki de en büyük vergi indirimi fırsatlarından biri, küçük işletmelerin kullanılmasıdır. emeklilik planları. Önceki yasalara göre, IRS tipik olarak bu planlara bir işletme sahibinin veya serbest meslek sahibi kişinin kârına katkıda bulunan parayı içermez.Varlıklı bir vergi mükellefi aşırı harcamaları emekli olana kadar erteleyebilirse, bu fonların vergilendirilmesinden kaçınılabilir.

Küçük işletme sağlık hizmetlerinin ve çalışanlara sağlanan fayda planlarının kullanımını en üst düzeye çıkararak geliri korumak başka bir seçenektir. kurarak sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar), sağlık geri ödeme düzenlemeleri,ve Bölüm 125 planları, üzerinde olması gereken giderler kesinti Bireysel vergi mükellefleri için eşikler, işletme aracılığıyla vergi öncesi esasa göre ödenebilir.

Bir başka yasal gelir koruma hilesi, çocukları bir işletmenin bordrosuna koymaktır. Bunu yapmak iki büyük fayda sağlar: FICA ve çocuk reşit değilse federal işsizlik vergilerinin ödenmesi gerekmeyebilir ve çocuk bireysel emeklilik hesabına katkıda bulunmak (IRA) kazanılan gelirden. Bir eş çalıştırmak da benzer sonuçlar doğurur.Çünkü bir yıllık sınır Bir bireyin ödemesi gereken FICA miktarı üzerinden, bir eşe sınırdan önemli ölçüde daha fazla tazminat ödenebilir.Bunu yapmak, bir eşin daha az ödeme yapması anlamına gelebilir. Sosyal Güvenlik sistem değil, aynı zamanda bir çifte Sosyal Güvenlik sisteminin eline bırakmak yerine özel olarak yatırım yapma fırsatı da veriyor.

Yatırım Gelirlerini Koruma Stratejileri

NS Roth IRA on yıllardır ortaya çıkacak en büyük vergi planlama fırsatlarından biridir. Ne yazık ki, birçok varlıklı yatırımcının bunları kullanmasına izin verilmiyor çünkü düzeltilmiş brüt gelirler (AGI'ler) çok yüksek. Bu yatırımcılar, indirilemeyen bir fon sağlamayı düşünebilir. geleneksel IRA. Bu IRA'lar peşin kesintiler veya vergiden muaf para çekme işlemleri sağlamasa da, kazançlar yine de birikebilir. vergi ertelenmiş uzun vadede esas alınır.

Yeterince kullanılmayan bir başka vergi indirimi tekniği de "vergi partisi eşleştirme"dir. Bu teknik, bir yatırımcının, varsayılan IRS yönteminin aksine, bir hisse senedinin veya yatırım fonunun hangi belirli hisselerinin satılacağını belirlemesine izin verir. ilk giren ilk çıkar (FIFO). Vergi lotu eşleştirmesi, bir hisse senedi yerine çok az kazanç, hatta kayıp gösteren bir hisse senedinin hisseleri satıldığında büyük tasarruflar sağlayabilir. uzun vadeli yatırımlar önemli kazanımlar olduğunu göstermektedir.

Çocuklu varlıklı yatırımcıların barınmak için ek fırsatları var yatırım geliri ve IRS'den kazançlar. En popüler olanlardan biri, küçüklere tek tip transfer hediyesi (UTMA) gözetim hesabı, piyasaya sürülmesinden bu yana ilgi odağının dışına düştü. 529 plan. Bu hesaplar artık en iyi kolej tasarruf araçları olmasa da, benzersiz bir fırsat sunuyorlar. Çok takdir edilen hisse senetlerine sahip olan bir ebeveyn, hisseyi bir çocuğa "hediye edebilir", çocuğun onu satmasını sağlayabilir ve daha sonra çocuğun önemli ölçüde daha düşük olan karının bir kısmını rapor edebilir. vergi dilimi.

Varlıklı ebeveynler ve büyükanne ve büyükbabalar, paralarını kendi borçlarından çıkarmak için Bölüm 529 planlarını kullanma konusunda eşsiz bir fırsata sahiptir. mülkler ve gelecekten önemli miktardaki büyümeyi korumak Gelir vergileri herhangi bir aile üyesinin üniversite masrafları için kullanılıyorsa. Altında İç Gelir Kodu (IRC), herhangi bir bağışçı, Bölüm 529'a yıllık hediye hariç tutma limitinin beş katına kadar hediye verebilir. aynı kişiye beş yıl içinde birden fazla hediye verilmediği sürece bir çocuk için hesap Takip etmek.

Son olarak, hayırsever bir geçmişi olan varlıklı yatırımcılar mümkün olduğunca nakit bağış yapmaktan kaçınmalıdır. IRS, yatırımcıların önemli ölçüde takdir edilen bağışta bulunmalarına izin verir menkul kıymetler ile kar amacı gütmeyen kuruluşlar ve al silmek tam miktar için. Bu, yatırımcıları varlıkları kendileri satma, kazanç üzerinden vergi ödeme ve daha küçük miktarlar verme zahmetinden kurtarır. hayır kurumuna bağışlar. Kısacası, hisse senedini bağışlayın ve parayı saklayın.

Kaçınılması Gereken Şüpheli Stratejiler

Daha önce de belirtildiği gibi, IRS'nin varlıklı yatırımcıların yasal olarak izin verilen kadar vergilendirmeden kaçınmasıyla hiçbir sorunu yoktur. Yine de, sizi sıcak suya sokabilecek uygulamalar hakkında bir uyarı olmadan, zengin vergi planlama stratejileri hakkında hiçbir makale tamamlanmayacaktır. Kokteyl partilerinde insanların bu stratejiler hakkında övündüklerine kulak misafiri olsanız da, önceden uyarıda bulunun - para cezalarına ve hatta hapis cezasına yol açabilirler.

Ağır IRS kovuşturması alan kötü niyetli vergi stratejilerinin en popüleri açık deniz varlık güvenleri. Bir İsviçre veya Cayman Adaları banka hesabına sahip olmak kulağa çok üst düzey gibi gelse de, bu hesaplar ABD gelir vergilerinden kaçınmak için kullanıldığında yasa dışıdır.Ek olarak, 9/11 sonrası çeşitli düzenlemeler, ne kadar paranın alınabileceği konusunda katı sınırlar koyar. açık denizde transfer ve hangi amaçlarla. Birisi bunlardan birini kullanmanızı önerirse güvenir, bağımsız vergi uzmanlarından ikinci ve üçüncü görüş almak isteyeceksiniz.

IRS ayrıca, vergiden kaçınmak için "kol boyu olmayan" işlemler yürüten varlıklı yatırımcılara kaşlarını çattı. Kısacası, ilişkili taraflar arasındaki tüm işlemler tamamen yabancılar arasında yapılmış gibi yapılmalıdır.Örneğin, takdir satan ebeveynler Emlak yarı yarıya çocuklarına Market değeri (kazanç üzerinden vergi ödemekten kaçınmak için) bunu tamamen yabancı biriyle yapmazdı. Emsallerine uygun bir şekilde yapılmayan varlıklı vergi stratejileri, IRS eylemine tabidir.

Son olarak, aile sınırlı ortaklıkları (FLP), ebeveynlerin hem varlıkların kontrolünü elinde tutması hem de onlardan kaçınmasıyla varlıkları gelecek nesle aktarma girişiminin popüler bir yolu haline geldi. hediye vergisi tüzük. Bu tür ortaklıkların düzgün bir şekilde yapılandırılabileceği durumlar olsa da, bunlar IRS'den yoğun bir inceleme alacak kadar kötüye kullanılıyor. FLP kullanma muhtemelen sizi ve diğer tüm vergi stratejilerinizi mercek altına alacaktır.

Alt çizgi

Söylentilere göre Warren Buffet, dünyanın en zengin adamlarından biri, sekreterinden daha az vergi ödüyor. Bu tamamen doğru olsun ya da olmasın, birinin bunu yapması ihtimal dışı değildir. sadece bir kısmını kazanan biriyle aynı miktarda vergi ödemek için yüz binlerce dolar bundan. İşin püf noktası, vergi beyannamesi verme tarihinizden çok önce yasal varlıklı vergi planlama stratejilerini kullanma konusunda bilinçli ve stratejik olmaktır. Bunu yapmak, IRS'nin değil, sizin ve aile üyelerinizin nihai kişi olmanızı sağlayacaktır. yararlanıcılar senin sıkı çalışmandan.