2020 Vergileriniz Hakkında Bilmeniz Gerekenler

Amerikalılar COVID-19 pandemisi ile uğraşmaya devam ederken, aynı zamanda 2020 vergisiyle ilgilenmenin zamanı geldi. 2021'de nasıl başvuruda bulunacağınıza ilişkin mevcut ve yeni mevzuatın etkisi de dahil olmak üzere yıllık dosyalama sezonu.

Koronavirüs ile ilgili mevzuat tarafından birkaç değişiklik getirildi ve diğerleri yine de gerçekleşecekti. Bunlar, yeni standart kesinti tutarlarını, aşağıdakiler için gelir eşiklerini içerir: vergi levhaları, belirli vergi kredileri ve emeklilik tasarruf limitlerinde artış. Tıbbi ve dişçilik giderleri ile eyalet ve yerel satış vergileri için yapılan kesintiler de dahil olmak üzere diğerleri aynı kalır.

Teşvik Ödemeleri

1.200$'ınız (çiftler için 2.400$) teşvik ödemesiresmen "olarak bilinenGeri Kazanım İndirimi," bir avans iade edilebilir vergi kredisi 2020 vergilerinde. Bu, 2020 vergi yılı için ne kadar vergi borcunuz olursa olsun (veya borcunuz olmasın), tüm indirimleri, ödenmesi gereken hiçbir vergi olmadan ödeyeceğiniz anlamına gelir.

İndirim bir anda sona erer düzeltilmiş brüt gelir (AGI), bekarlar için 75.000 ila 99.000 ABD Doları (veya ortak vergi mükellefleri için 150.000 ila 198.000 ABD Doları), dolar başına %5 oranında. Teşvik ödemesi 2018 veya 2019 için YGZ'nize dayalı olacağından ancak teknik olarak 2020 YGZ'niz için geçerli olacağından, bazı farklılıklar olabilir. Merak etme. Oradaki haberler de güzel.

• 2018 veya 2019 için AGI'niz (IRS teşvik ödemenizi hangisine dayandırırsa) 2020'den düşükse ve bu da daha yüksek bir ödemeyle sonuçlanırsa, fazlalığı koruyabilirsiniz.
• 2018/19 için AGI'niz 2020'deki AGI'nizden daha yüksekse, 2021'de 2020 vergilerinizi beyan ettiğinizde borçlu olunan ek tutarı talep edebilirsiniz.
• Bu, 17 yaşından küçük bağımlılar için de geçerlidir. 2018 veya 2019 iadelerine göre bir başkası şimdi çocuk talep ediyorsa, ancak 2020 dönüşünüzde bu çocuğu meşru olarak talep ediyorsanız, 2021'de başvuru yaptığınızda 500 $ vergi kredisi alacaksınız ve 2018/19 iadelerine göre alan kişi bunu ödemek zorunda kalmayacak geri.
• 2020'de bir çocuğunuz varsa, 2021'de başvurduğunuzda çocuğu talep edebilir ve o zaman 500 $'lık krediyi alabilirsiniz.

Son olarak, geri ödeme indiriminiz 2020'de (veya başka bir yılda) vergilendirilebilir gelirinize eklenmez. Bütün bunlar şu gerçeğe dayanmaktadır: Coronavirus Yardım, Yardım ve Ekonomik Güvenlik (CARES) Yasası hükümetin meşru bir şekilde uzatılan fonları geri talep edebileceği hiçbir "geri alma" mekanizması içermemektedir.

Parantezler ve Oranlar

2020 ve 2021 vergi yılları için en yüksek vergi oranı %37 olarak kalır. Bu oran bireysel vergi mükellefleri için geçerlidir. tek olarak dosyalama 2020'de 518.400 dolardan ve 2021'de 523.600 dolardan fazla geliri olan.Bu oran için gelir eşiği, 622.050 ABD Doları olacaktır. evli çiftler birlikte başvuruyor (MFJ) ve 311.025 $ için evli bireyler ayrı ayrı başvuruyor (MFS) 2020'de; eşikler, 2021'de MFJ ve MFS için sırasıyla 628.300 ABD Doları ve 314.150 ABD Doları'dır.

Bir sonraki en yüksek eşiğe kadar olan diğer oranların gelir aralıkları aşağıdaki gibidir:

• 2020'de 207.350$'ı ve 2021'de 209.425$'ı aşan bekar ve MFS gelirleri için %35 (MFJ için 2020'de 414.700$ ve 2021'de 418.850$)
• 2020'de 163.300 $'ı ve 2021'de 164.925 $'ı aşan bekar ve MFS gelirleri için %32 (MFJ için 2020'de 326.600 $ ve 2021'de 329.850 $)
• 2020'de 85.525 ABD Dolarını ve 2021'de 86.375 ABD Dolarını aşan bekar ve MFS geliri için %24 (2020'de MFJ için 171.050 ABD Doları ve 2021'de 172.750 ABD Doları)
• 2020'de 40.125 ABD Dolarını ve 2021'de 40.525 ABD Dolarını aşan bekar ve MFS geliri için %22 (2020'de MFJ için 80.250 ABD Doları ve 2021'de 81.050 ABD Doları)
• 2020'de 9.875 ABD Dolarını ve 2021'de 9.950 ABD Dolarını aşan bekar ve MFS geliri için %12 (2020'de MFJ için 19.750 ABD Doları ve 2021'de 19.900 ABD Doları)

En düşük oran, 2020'de geliri 9.875 ABD Doları veya daha az olan (2021'de 9.950 ABD Doları veya daha az) ayrı olarak başvuran bekar bireyler ve evli çiftler için %10'dur. Ortak başvuruda bulunan evli bireyler için, birleşik gelir 2020'de 19.750 doları geçemez (2021'de 19.900 dolar veya daha az).

olarak dosyalayanlar için ev reisi (HOH), 2020'de gelir eşikleri %37, %35 ve %32 dilimlerindeki bekarlar için aynıdır. 2021'de hem bekarlar hem de HOH için yalnızca %37 eşiği aynıyken, alt parantezler çok az farklıdır.

Diğer HOH dilimlerinde, 2020 için gelir eşikleri %24 diliminde 85,501 ila 163,300 ABD Doları arasındadır; %22 aralığında 53.701 ila 85.500 dolar; %12 parantez içinde 14.101 ila 53.700 dolar; ve %10'luk parantez içinde 14.100$'a kadar.

2021 için HOH gelir eşikleri %35 aralığında 209.401 ila 523.600 dolar, %32 aralığında 164.901 ila 209.400 dolar, 86.351 ila 209.400 dolar arasındadır. %24 diliminde 164.900 dolar, %22 diliminde 54.201 ila 86.350 dolar, %12 diliminde 14.201 ila 54.200 dolar ve %10'da 14.200 dolara kadar parantez.

Sermaye kazançları

Uzun vadeli sermaye kazancı oranları için gelir eşikleri de 2020 için aşağıdaki seviyelere yükselmiştir:

• 40.000 ABD Dolarına kadar tek ve MFS geliri için %0, MFJ için 80.000 ABD Dolarına kadar ve HOH için 53.600 ABD Dolarına kadar
• 40.001 - 441.450 $, MFJ için 80.001 - 496.600 $, MFS için 40.01 - 248.300 $ ve HOH için 53.601 - 469.050 $ tek gelir için %15
• 441.450 doları aşan, MFJ için 496.600 doları aşan, MFS için 248.300 doları aşan ve HOH için 469.050 doları aşan tek gelir için %20

2021'de seviyeler şöyle olacak:

• 40.400$'a kadar tek ve MFS gelirleri için %0, MFJ için 80.800$'a kadar ve HOH için 54.100$'a kadar
• 40,401 ila 445,850 ABD Doları, MFJ için 80,001 ABD Doları ila 501,600 ABD Doları, MFS için 40,401 ABD Doları ila 250,800 ABD Doları ve HOH için 54,101 ABD Doları ila 473,750 ABD Doları arasındaki tek gelir için %15
• 445.850$'ı aşan, MFJ için 501.100$'ı, MFS için 250.800$'ı ve HOH için 473.750$'ı aşan tek gelir için %20

kesintiler

Evli dosyalama için standart kesinti, 2020 vergi yılı için ortaklaşa 24.800 ABD Dolarına yükselir (2021'de 25.100 ABD Doları). Bekar vergi mükellefleri ve ayrı olarak başvuruda bulunan evli bireyler için, standart kesinti 2020 için 12.400 ABD Dolarına (2021'de 12.550 ABD Doları) yükselir. Hanehalkı reisleri için standart kesinti, 2020 vergi yılı için 18.650$ (2021'de 18.800$) olacaktır.

NS alternatif asgari vergi (AMT) 2020 vergi yılı için tek başvuru sahipleri için muafiyet tutarı 72.900 $'dır ve aşamalı olarak 518.400 $'dan sona ermeye başlar (2021'de 73.600 $'dır ve 523.600 $'dan sona erer). Ortak başvuruda bulunan evli çiftler için, AMT muafiyeti tutarı 113.400 $ olup, aşamalı olarak 1.036.800 $'dan sona ermeye başlar (2021'de 114.600 $'dır ve 1.047.200 $'dan kullanımdan kaldırılır).

CARES Yasası, 2021'de başvuruda bulunurken standart kesintiyi alırsanız, hayır kurumlarına yapılan nakit katkılar için 300 ABD doları tutarında "hat üstü" bir kesintiye izin verir. Ek olarak, madde sıralayanlar için yasa, nakit katkı paylarına ilişkin düzeltilmiş brüt gelir (YGY) sınırlamasının %60'ını kaldırıyor. Bireyler, 2020 AGI'lerinin %100'üne kadar olan bağışları kesintiye uğratmayı seçebilirler. Not: Bağışçı tarafından tavsiye edilen fonlara ve destekleyici kuruluşlara yapılan bağışlar uygun değildir.

Emeklilik Planları

401(k) s, 403(b) s, çoğu 457 plan gibi işveren emeklilik planlarına ve federal hükümetin Tasarruf Planı (TSP), 2019'da 19.000$'dan 2020 ve 2021'de 19.500$'a yükseltildi. 50 yaş ve üstü çalışanlar için telafi primi limiti, 2019'da 6.000 ABD Dolarından 2020 ve 2021 için 6.500 ABD Dolarına yükselmiştir. BASİT emeklilik hesapları için katkı limiti, 2019 için 13.000 dolardan 2020 ve 2021 için 13.500 dolara yükseltildi.

Mükellefler katkı paylarını bir geleneksel IRA belirli koşulları karşılıyorlarsa. Yıl içinde, vergi mükellefi veya eşi işyerinde bir emeklilik planı kapsamındaysa, kesinti azaltılabilir veya aşamalı olarak kaldırılabilir. Ne vergi mükellefi ne de eşi işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planı kapsamında değilse, kesintinin aşamalı olarak kaldırılması geçerli değildir.2020 için aşamalı olarak kullanımdan kaldırma aralıkları aşağıdaki gibidir:

• Bir işyeri emeklilik planı kapsamındaki bekar vergi mükellefleri için, aşamalı olarak çıkış aralığı 2020'de 65.000 ila 75.000 ABD Doları (2021'de 66.000 ila 76.000 ABD Doları) arasındadır.
• IRA katkısını yapan eşin bir işyeri emeklilik planı kapsamında olduğu MFJ için, aşamalı olarak kullanımdan kaldırma aralığı 2020'de 104.000 ila 124.000 ABD Dolarıdır (2021'de 105.000 ila 125.000 ABD Doları).
• Bir işyeri emeklilik planı kapsamında olmayan, ancak sigortalı biriyle evli olan bir IRA katılımcısı için, Çiftin geliri 2020'de 196.000 ila 206.000 dolar arasındaysa (yılda 198.000 ila 208.000 dolar) kesinti aşamalı olarak kaldırılır. 2021).
• İşyeri emeklilik planı kapsamındaki ayrı bir beyanname veren evli bir kişi için, aşamalı olarak kullanımdan kaldırma aralığı, yıllık bir yaşam maliyeti ayarlamasına tabi değildir ve her iki 2020'de de 0 ila 10.000 ABD Doları arasında kalır ve 2021.

Roth IRA katkıları indirilemez; ayrıca, bir Roth IRA'ya katkıda bulunabileceğiniz miktarla ilgili gelir sınırlamaları vardır. Katkıda bulunan vergi mükellefleri için gelir aşamalı olarak çıkış aralığı Roth IRA 2020'de bekarlar ve hane reisleri için 124.000 ila 139.000 dolar (2021'de 125.000 ila 140.000 dolar). Ortak başvuruda bulunan evli çiftler için, gelir aşamalı olarak 2020'de 196.000 ila 206.000 ABD Doları (2021'de 198.000 ila 2018.000 ABD Doları) arasındadır.

için gelir sınırı tasarruf kredisi Düşük ve orta gelirli işçiler için (emeklilik tasarruf katkıları kredisi olarak da anılır) 2020'de müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 65.000 ABD Dolarıdır. (2021'de 66.000 ABD Doları), 2020'de hane reisleri için 48.750 ABD Doları (2021'de 49.500 ABD Doları) ve 2020'de ayrı ayrı dosyalanan bekarlar ve evli bireyler için 32.500 ABD Doları (yılda 33.000 ABD Doları) 2021).

Emekli Sandığı Çekimleri ve Krediler

2020 yılında nitelikli emeklilik fonunuzdan koronavirüs ile ilgili bir dağıtıma (CRD) hak kazanırsanız, %10 erken çekilme cezasına tabi olmayacaktır. Dağıtım vergiye tabi olacaktır, ancak vergiler tamamen çekilme yılında ödenmesi yerine üç yıla yayılabilir. Fonları üç yıl içinde plana geri öderseniz, geri ödeme olarak kabul edilecek ve vergiye tabi olmayacaktır.

Yeni kurallar ayrıca 100.000 ABD Dolarına kadar veya işveren sponsorluğundaki emeklilik planınızdaki miktara (hangisi daha küçükse) kadar kredi almanıza da izin verdi. Ek olarak, halihazırda ödenmemiş bir krediniz varsa, kredinin ödemelerini bir yıla kadar erteleyebilirsiniz. (Faiz tahakkuk edecektir.)

Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD'ler)

Gerekli minimum dağılımlar IRA'lar için (RMD'ler) ve kar paylaşımı ve 401(k) planları gibi tanımlanmış katkı planlarından 2020 için feragat edilmiştir. Bu, 2019'da 70½ yaşına ulaştıysanız ilk RMD'nizi içerir. Bu istisnayı elde etmek için bir CRD'ye hak kazanmanız gerekmez. 2020'de zaten bir RMD aldıysanız, bunu 60 gün içinde plana geri alabilir ve tutar üzerinden vergi ödemeyi erteleyebilirsiniz.

Kredi

2020 vergi yılı maksimum Kazanılmış gelir kredisi (EIC), üç veya daha fazla hak kazanan çocuğu olan hak kazanan vergi mükellefleri için 6.660 $'dır (2021'de 6.728 $).

Yeni "geri inceleme" kuralı, vergi mükelleflerinin Kazanılan Gelir için uygun olup olmadıklarını belirlemek için 2019 kazanılan gelir bilgilerini kullanmayı seçmelerine olanak tanır. Kredi ve Ek Çocuk Vergi Kredisi, 2020 yılında kazanılan geliri 2019 yılında elde edilen gelirden düşükse ve bunu yapmak daha büyük bir gelirle sonuçlanır. kredi.

2020 vergi yılı için, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) miktarındaki azalmayı belirlemek için evli müşterek dosya sahipleri tarafından kullanılan miktar. ömür boyu öğrenme kredisi 118.000 Dolar ve 138.000 Dolar'dan aşamalı olarak çıkıyor (2021'de 119.000 Dolar - 139.000 Dolar). Tek dosya sahipleri ve hane reisleri için MAGI aşamalı olarak kullanımdan kaldırma aralığı, hem 2020 hem de 2021 için 59.000 ila 69.000 ABD Doları arasındadır.Ayrı olarak dosyalayan evli bir bireyseniz kredi talep edemezsiniz.

Sağlık Harcamaları

2020 ve 2021 vergi yılları için, sağlık katkı payları için çalışan maaş indirimleri için dolar sınırı esnek harcama hesabı (FSA), 2019 limitinden 50 dolar artarak 2.750 dolar.

2020 vergi yılı için, sadece kendi kendine sigorta kapsamına sahip katılımcılar, tıbbi tasarruf hesabı (MSA), planın 2.350 dolardan az olmayan ancak 3.550 dolardan fazla olmayan (2021'de 2.400 ila 3.600 dolar) yıllık bir kesintiye sahip olması gerekir. Yalnızca kendi kendine kapsama için, maksimum cepten harcama tutarı 4.750 ABD Dolarıdır (2021'de 4.800 ABD Doları). Aile kapsamına sahip katılımcılar için, yıllık muafiyet tabanı 4.750$'dır ve muafiyet tutarı 7.100$'ı aşamaz (2021'de 4.800$ ila 7.150$). Aile sigortası için, cepten harcama limiti 2020 vergi yılı için 8.650$'dır (2021'de 8.750$).

Mülkler ve Hediyeler

2020'de ölen merhumların mülkleri, 2019'da ölen merhumların mülkleri için 11,4 milyon $'dan 11,58 milyon $'a yükseldi. 2021'de hariç tutma tutarı 11.7 milyon dolara yükselecek.

Hediyeler için yıllık hariç tutma, 2019 takvim yılında olduğu gibi 2020 ve 2021 takvim yılları için 15.000 ABD Dolarıdır.

Alt çizgi

IRS'nin enflasyon düzeltmeleri, federal vergileri enflasyonla uyumlu tutmak içindir, bu nedenle 2020 vergi yılını dikkatlice planlamak için kullanabileceğiniz en son rakamları bilmek için ödeme yapar ve Öte.