Çalışanlarınız için 401(k) Nasıl Oluşturulur?

İster dev bir şirket, ister orta ölçekli bir şirket veya tek kişilik bir gösteri yönetiyor olun, bir 401(k) planı. Bu makale, farklı plan türlerini ve bir plan başlatmak için bilmeniz gerekenlerin temellerini kapsar.

401(k) Plan Türleri

İşverenlerin seçebileceği çeşitli 401(k) planları vardır. Hangisinin sizin için doğru olduğu, büyük ölçüde kaç çalışanınız olduğuna bağlı olacaktır.

Geleneksel 401(k)

Her büyüklükteki işletme bir tane oluşturabilse de, çoğu büyük işverende bu tür bir plan bulmanız muhtemeldir. Çalışanlar, gönüllü bordro kesintileri yoluyla plana katkıda bulunur. İşverenler genellikle çalışanlarının katkı paylarının belirli bir yüzdesini karşılar

, ancak bunu yapmaları için yasal bir zorunluluk yoktur. Bazı işverenler ayrıca belirlenmiş bir Roth 401(k) opsiyonunu planlarının bir parçası olarak kullanır ve çalışanlar dilerlerse katkı paylarını iki tür arasında bölüştürebilirler.

BASİT 401(k)

BASİT, "Çalışanlara Yönelik Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı"nda bulunan büyük harflerden türetilmiştir. Bu planlar, 100 veya daha az çalışanı olan işletmeler için tasarlanmıştır.

BASİT 401(k) planları geleneksel 401(k) planlarından daha düşük çalışan katkı limitlerine sahiptir. Örneğin 2023'te, geleneksel planlar için sırasıyla 22.500 ABD Doları ve 30.000 ABD Doları olan sınır, 50 yaş altı herkes için 15.500 ABD Doları ve 50 yaş ve üstü kişiler için 19.000 ABD Dolarıdır.

Bir işveren olarak şunları yapmanız gerekir: eşleşen katkı plana katkıda bulunanlar için her çalışanın ücretinin %1 ila %3'ü seçmeli olmayan katkı Katkıda bulunup bulunmadıklarına bakılmaksızın tüm uygun çalışanlar için %2.

Güvenli Liman 401(k)

Güvenli liman 401(k), işverenlerin ayrımcılık yapmama testleri yasaya uymak için çoğu 401(k) planın geçmesi gerekir. Ayrımcılık yapmama testleri, emeklilik planlarının tercih edilmemesini sağlamayı amaçlamaktadır. yüksek ücretli çalışanlar. SIMPLE 401(k) planları gibi, güvenli liman 401(k)'ler de yönetimi daha kolay olduğu için genellikle küçük işletmeler tarafından kullanılır.

Ayrıca SIMPLE 401(k) planları gibi, güvenli liman 401(k)'ler de işverenlerin yıllık katkı payı ödemesini gerektirir. Bu katkılar üç biçimden birini alabilir:

• Seçmeli Olmayan Katkılar—Bu durumda, bir işveren yüksek oranda tazmin edilmeyen her çalışan adına tazminatın %3'üne eşit seçmeli olmayan bir katkı payı öder. Çalışanların katkıda bulunma zorunluluğu yoktur.
• Temel Eşleşme—Bununla, işverenler, yüksek oranda tazmin edilmeyen her bir çalışanın seçmeli katkı paylarının %100'ünü ve tazminatlarının %3'üne kadarını ve sonraki %2'lik tazminatlarının %50'sini karşılar.
• Gelişmiş Eşleşme—Burada işverenler, eşleşmelerini çalışanın tazminatının yalnızca %5'i yerine %6'sına kadar hesaplama seçeneğine sahiptir.

Tek Katılımlı 401(k)

Son olarak, tek çalışanınız siz (veya siz ve eşiniz) olsanız bile işletmeniz için bir 401(k) planı başlatabilirsiniz. Tek katılımcılı bir 401(k), aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli başka takma adlarla da bilinir: yalnız 401(k), uni-k, serbest meslek sahibi 401(k) ve bireysel 401(k).

İşletmede hem işveren hem de çalışan olduğunuz için her iki rolde de plana katkıda bulunabilirsiniz. Bir çalışan olarak, geleneksel 401(k) planıyla aynı sınırlara tabisiniz.

Kendi işvereniniz olarak, seçmeli olmayan ek katkılar da yapabilirsiniz. Buradaki maksimum değer, işletmenizin vergi amaçlarıyla nasıl kurulduğuna bağlıdır (şahıs şirketi veya S şirketi, Örneğin). 2023'te plana toplam 66.000 ABD dolarına kadar, artı 50 yaşında veya daha büyükseniz 7.500 ABD dolarına kadar katkıda bulunabilirsiniz.

Eşiniz bu işte çalışmak için maaş alıyorsa, aynı azami miktara kadar katkıda bulunabilirler. Ayrıca ek işveren katkı payı almaya hak kazanırlar.

401(k) Planı Nasıl Oluşturulur

İşletmeniz için en uygun olan 401(k) planının türüne karar verdikten sonra, bir tane başlatmak nispeten basit olabilir; özellikle de bir deneyimli plan yöneticisi, karşılıklı gibi fon şirketi, size yardımcı olmak için.

bu İç Gelir Servisi (IRS) dört adıma ayırır:

1. Yazılı bir planı benimsemek
2. Planın varlıkları için bir güven fonu ayarlamak
3. Bir kayıt tutma sistemi geliştirmek
4. Plan bilgilerinin katılımcılara sağlanması

İşte her gereksinime kısa bir bakış.

Yazılı Plan

Yazılı plan, planınızın nasıl çalıştığını, çalışanlarınızın hangi haklara sahip olacağını ve bunlara nasıl ve ne zaman hak kazanacağını açıklar. Gelecekte değiştirebilmenize rağmen, planda belirlenen kurallara bağlı kalmaktan siz sorumlusunuz.

Planınızı yönetme işinin çoğunu başka bir kuruluşa devretseniz bile, yine de bir mutemet. Bu, çalışanlarınızın mali çıkarları doğrultusunda hareket etmeniz gerektiği ve bunu yapmazsanız kişisel olarak sorumlu tutulabileceğiniz anlamına gelir.

Bir Emanet Fonu

401(k) planlarının güvencelerinden biri, paranın ayrı bir tröstte tutulmasıdır. İşveren olarak, mütevelliyi seçeceksin, ilgili uzmanlığa sahip personeliniz varsa bir veya daha fazla çalışan veya işe aldığınız bir dış kuruluş olabilir. Mütevelli aynı zamanda, plan katılımcılarının çıkarlarına en uygun kararları vermekten sorumlu bir mutemettir.

Bir Kayıt Tutma Sistemi

401(k) planını yürütmek, çok fazla defter tutmayı gerektirir. Çalışan ve işveren katkılarını, bireysel hesaplardaki kazanç ve kayıpları ve katılımcıların aldığı tüm dağıtımları veya kredileri takip etmeniz gerekecek. Birçok durumda, büyük işverenler bile bu idari görevleri profesyonel plan yöneticileri.

Plan Bilgisi

Yazılı planınız, adı verilen bir belgenin temelini oluşturacaktır. Özet Plan Açıklaması (SPD). Katılmaya hak kazandıktan sonra çalışanlara SPD'nin bir kopyasını vermeniz ve planda herhangi bir önemli değişiklik yaptığınızda SPD'yi güncellemeniz gerekir. Resmi bir gereklilik olmasa da IRS, "ek olarak [tüm] çalışanlarınıza 401(k) planınıza katılmanın avantajlarını vurgulayan bilgiler vermek isteyebilirsiniz" diyor.

Planınız çalışmaya başladığında, katılımcılara aşağıdakiler gibi başka bilgiler de sağlamanız gerekir: özet yıllık rapor (SAR) planınızın türüne bağlı olarak her yıl planın finansmanına ve üç aylık veya yıllık bireysel hesap özetlerine göre.

Plan katılımcılarına bilgi sağlamanın yanı sıra, işverenler veya plan yöneticileri Form 5500, Form 5500-SF veya Form kullanarak her yıl hükümete bir mali rapor sunmalıdır. 5500-EZ. Hangi formu kullanacağınız, sahip olduğunuz 401(k) planının türüne bağlıdır.

Alt çizgi

Çalışanlarınız için bir 401(k) planı oluşturmayı düşünen bir işverenseniz, ilk adımınız ne tür bir plan sunacağınıza karar verin. Bundan sonra, 401(k)'nizin nasıl çalıştığını açıklayan yazılı bir plan oluşturmanız ve bundan sonra buna uyduğunuzdan emin olmanız gerekir. 401(k) planları yöneten tüm kurallara zaten aşina değilseniz, muhtemelen size yardımcı olması için deneyimli bir plan yöneticisi getirmek isteyeceksiniz.