Fiziki Altın ve Gümüş Yatırımlarından Alınan Vergiler

Birçok yatırımcı yerine fiziki altın ve gümüş sahibi olmayı tercih ediyor. borsada işlem gören fonlar (ETF'ler) bu değerli metallere yatırım yapar. ETF'lere sahip olmanın ve satmanın vergisel etkileri çok basit olsa da, pek çok insan fiziksel sahiplik ve satış yapmanın vergi sonuçlarını tam olarak anlamıyor. külçe. Aşağıda, bu yatırımların nasıl vergilendirildiği ve vergi raporlama gereksinimlerinin bir açıklaması yer almaktadır. maliyet esaslı hesaplamalar ve fiziki altın veya fiziki altın satışından kaynaklanan vergi yükümlülüklerini mahsup etme yolları gümüş.

Fiziksel Altın veya Gümüş Satışının Vergi Etkileri

Fiziksel holdingler değerli metaller altın, gümüş, platin, paladyum ve titanyum gibi, Internal Revenue Service (IRS) tarafından özel olarak koleksiyon olarak sınıflandırılan sermaye varlıkları olarak kabul edilir. Külçe madeni paralar, külçe külçeler, nadir madeni paralar veya külçeler gibi bu metallerdeki holdingler, biçimlerine bakılmaksızın sermaye kazancı vergisine tabidir. NS

sermaye kazancı vergisi ancak bu tür holdinglerin satışından sonra ve holdingler bir yıldan fazla tutulduysa borçludur.

Hisse senetleri, yatırım fonları ve ETF'ler gibi ticareti yapılabilen birçok finansal menkul kıymetler, kısa vadeli veya uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları, fiziksel değerli metallerin satışı biraz vergilendirilir farklı. Altın veya gümüşteki fiziksel varlıklar, maksimum %28'e kadar marjinal vergi oranınıza eşit bir sermaye kazancı vergisine tabidir. Bu, %33, %35 ve %39,6 vergi dilimlerindeki bireylerin fiziksel değerli metal satışlarında yalnızca %28 ödemesi gerektiği anlamına gelir. Kıymetli metallerden elde edilen kısa vadeli kazançlar, olağan gelir oranları üzerinden vergilendirilir. 

Raporlama Gereksinimleri

Kıymetli madenlerin satışına ilişkin vergi yükümlülükleri, satışın yapıldığı anda muaccel değildir. Bunun yerine, fiziksel altın veya gümüş satışlarının vergi beyannamenizde Form 1040 D Çizelgesi'nde bildirilmesi gerekir.Sattığınız metalin cinsine göre Form 1099-B bu tür satışlar gelir olarak kabul edildiğinden, satış sırasında IRS'ye sunulmalıdır.Bu tür dosyalama gerektiren kalemler arasında 1.000 ABD Doları nominal değeri %90 gümüş dimes, çeyrek veya yarım dolar ve 25 veya daha fazla 1 ons Altın Akçaağaç Yaprağı, Altın Krugerrand veya Altın Meksika Onza madeni paraları bulunur. 1 kilogram veya 1.000 troy ons olan altın ve gümüş külçeler de dosyalamayı gerektirir. American Gold Eagle madeni para satışları, Form 1099-B dosyalaması gerektirmez.Tüm bu satışların vergi faturası, normal gelir vergisi faturanızın ödenmesiyle aynı zamanda ödenir.

Fiziksel Altın ve Gümüşün Maliyet Esası

Kıymetli metallerin satışından doğan vergi miktarı, Maliyet esaslı metallerin kendileri. Metalleri kendiniz satın alırsanız, maliyet esası metal için ödenen miktara eşittir. IRS, gelecekte vergi borcunuzu azaltabilecek bazı maliyetleri temele eklemenize izin verir. Değerleme maliyeti gibi belirli kalemler eklenebilir.

Fiziki altın veya gümüşün maliyet esasını hesaplamak için iki özel senaryo vardır. İlk olarak, metalleri hediye olarak alırsanız, maliyet esası, hediye edenin satın aldığı tarihteki metallerin piyasa değerine eşittir. Metallerin hediye edildiği tarihteki piyasa değeri, onları size veren kişinin ödediğinden daha düşükse, maliyet esası hediyeyi aldığınız gündeki piyasa değerine eşittir. İkinci özel senaryoya gelince, altın veya gümüş miras alırsanız, o zaman maliyet esası, metalleri miras aldığınız kişinin ölüm tarihindeki piyasa değerine eşittir.

Vergi Örneği ve Mahsup Olanakları

Örnek olarak, bugün ons başına 1.330 dolardan 100 ons fiziksel altın satın aldığınızı varsayalım. İki yıl sonra, elindeki tüm altınları ons başına 1.500 dolara satıyorsun. %39,6 vergi dilimindesiniz. Aşağıdaki senaryo gerçekleşir:

Maliyet esası = (100 x 1.330$) = 133.000$.

Satış geliri = (100 x 1.550$) = 150.000$.

Sermaye kazancı = 150.000 $ - 133.000 $ = 17.000 $.

Vergi borcu = %28 (maksimum yüzde) x 17.000$ = 4.760$.

Diğer tahsil edilebilir varlıklardaki sermaye kayıpları, bir vergi borcunu mahsup etmek için kullanılabilir. Örneğin, gümüşü 500$ zararla satarsanız, bu tutarları netleştirebilir ve yalnızca 4.260$ borcunuz olabilir. Ya da 500 doları tasarruf olarak kaydedebilirsiniz. kayıp ileriye taşımak Gelecek için.