Nakit Akışı-Borç Oranı Tanımı

Nakit Akışı-Borç Oranı Nedir?

Nakit akışı-borç oranı, bir şirketin operasyonlardan nakit akışı toplam borcuna. Bu oran bir tür karşılama oranı ve bir şirketin tüm nakit akışını borç geri ödemesine ayırması durumunda borcunu geri ödemesinin ne kadar süreceğini belirlemek için kullanılabilir. Nakit akışı, bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetine ilişkin daha iyi bir tahmin sağladığı için kazanç yerine nakit akışı kullanılır.

Nakit Akışı-Borç Oranı Formülü

$\begin{matrix} Borca Nakit Akışı. = \frac{Operasyonlardan Kaynaklanan Nakit Akışı.}{Toplam borç.} \end{matrix}$ Borca Nakit Akışı=Toplam borçOperasyonlardan Nakit Akışı

Oran, kullanılarak daha az sıklıkla hesaplanır FAVÖK veya serbest nakit akışı.

Önemli Çıkarımlar

Nakit akışı-borç oranı, bir şirketin faaliyetlerden elde ettiği nakit akışını toplam borcuyla karşılaştırır.
Nakit akışı-borç oranı, bir şirketin tüm borcunu ödemesinin ne kadar zaman alacağını gösterir. tüm işletme nakit akışını borç geri ödemesi için kullandıysa (bu çok gerçekçi olmasa da) senaryo).
instagram viewer

Nakit Akışı-Borç Oranı Size Ne Anlatabilir?

Bir şirketin operasyonlardan elde ettiği tüm nakit akışını borç geri ödemesine ayırması gerçekçi olmasa da, nakit akışı-borç oranı, toplam nakit akışının bir anlık görüntüsünü sağlar. finansal Sağlık bir şirketin. Oranın yüksek olması, bir şirketin borcunu daha iyi ödeyebildiğini ve dolayısıyla gerektiğinde daha fazla borç alabildiğini gösterir.

Nakit akışı-borç oranını hesaplamanın başka bir yolu, operasyonlardan kaynaklanan nakit akışından ziyade bir şirketin FAVÖK'üne bakmaktır. Bu seçenek, envantere yapılan yatırımı içerdiğinden ve envanter hızlı satılamayacağından, operasyonlardan elde edilen nakit olarak likit olarak kabul edilmediğinden daha az kullanılır.

Bir şirketin varlıklarının yapısı hakkında daha fazla bilgi olmadan, bir şirketin FAVÖK yöntemini kullanarak borç yükümlülüklerini bu kadar kolay karşılayıp karşılayamayacağını belirlemek zordur.

Serbest Nakit Akışı ile Operasyonlardan Kaynaklanan Nakit Akışı Arasındaki Fark

Bazı analistler kullanır serbest nakit akışı faaliyetlerden elde edilen nakit akışı yerine, bu önlem için kullanılan nakdi çıkardığı için sermaye harcamaları. kullanma nakit akışı yerine serbest nakit akışı Bu nedenle, faaliyetlerden kaynaklanan, şirketin yükümlülüklerini yerine getirme konusunda daha az yetenekli olduğunu gösterebilir.

Nakit akışı-borç oranı, nakit akışının toplam borca oranını inceler. Analistler bazen nakit akışının sadece uzun vadeli borca oranını da inceler. Bu oran, önemli miktarda kısa vadeli borç almışsa, bir şirketin mali sağlığına ilişkin daha olumlu bir resim sağlayabilir. Bu oranlardan herhangi birini incelerken, endüstriler arasında büyük farklılıklar gösterdiklerini hatırlamak önemlidir. Doğru bir analiz, bu oranları aynı sektördeki diğer şirketlerin oranlarıyla karşılaştırmalıdır.

Nakit Akışı-Borç Oranının Nasıl Kullanılacağına İlişkin Örnek

ABC Widgets, Inc. 1.250.000$ toplam borcu ve 312.500$ yıllık faaliyetlerden nakit akışı bulunmaktadır. Şirketin nakit akışını borç oranına göre hesaplayın:

$\begin{matrix} Borca Nakit Akışı. = \frac{$ 3. 1. 2., 5. 0. 0.}{$ 1., 2. 5. 0., 0. 0. 0.} = . 2. 5. = 2. 5. % \end{matrix}$ Borca Nakit Akışı=$1,250,000$312,500=.25=25%

Şirketin %25'lik rasyo sonucu, istikrarlı, sabit nakit akışlarına sahip olduğu varsayıldığında, her yıl %25'ini geri ödeyebileceği için borcunu geri ödemesinin yaklaşık dört yıl süreceğini göstermektedir. 1 sayısını oran sonucuna (1 / .25 = 4) bölmek, şirketin borcunu geri ödemenin dört yıl süreceğini doğrular.

Şirket, faaliyetlerden elde ettiği nakit akışı toplam borcuna göre daha yüksek olduğu için daha yüksek bir oran sonucu elde etmişse, bu olması durumunda borç geri ödemelerinin dolar miktarını artırabilecek finansal olarak daha güçlü bir işletmeye işaret eder. gerekli.