Telafi Bakiyesi Nedir?

Telafi Bakiyesi Nedir?

Telafi edici bakiye, borçlu tarafından bir banka hesabında tutulması gereken minimum depozitodur.

Telafi edici bir bakiye gereksinimi, bireysel kredilerden ziyade kurumsal kredilerde en yaygın olanıdır. Borçlu parayı kullanamaz, ancak borçlunun finansal tablolarına ekli notlarında ifşa etmesi gerekir.

Telafi Edici Bakiyeler Nasıl Çalışır?

Telafi edici bir bakiye tutmayı kabul eden borçlu, borç verene bir hesapta asgari bir bakiye tutma sözü verir. Banka, diğer borçlulara verilen kredilerde telafi bakiyesini kullanmakta serbesttir.

Telafi edici bakiye genellikle kredi toplamının bir yüzdesidir. Fonlar genellikle çek veya tasarruf hesabı, mevduat sertifikası (CD) veya başka bir holding hesabı gibi bir mevduat hesabında tutulur.

Borç alan için telafi edici bakiye karışık bir nimettir. Kredi genellikle daha düşük bir faiz oranından gelecektir. Ancak, borçlu, harcanamayan bakiye de dahil olmak üzere kredinin tamamı için faiz ödemek zorundadır.

Telafi edici bakiyesi olan bir kredi, kredi notu düşük olan bir kişiye veya şirkete verilebilir. Bu başvuru sahiplerinden aksi takdirde daha yüksek faiz oranları tahsil edilebilir veya bir kredi için reddedilebilir.

Telafi edici bakiye, temerrüt durumunda kredinin bir kısmının geri alınmasına izin vererek borç verenin riskini azaltır.

Dengeleme Bakiyelerine İlişkin Muhasebe Kuralları

Finansal raporlamaya ilişkin muhasebe kuralları, telafi edici bakiyelerin borçluların nakit bakiyelerinden ayrı olarak raporlanmasını gerektirir. mali tablolar telafi edici bakiyenin dolar tutarı önemliyse.Maddi tutar, finansal tabloları okuyan bir kişinin görüşünü etkileyecek kadar büyük bir tutar olarak tanımlanır.

Telafi edici bakiyeler genellikle finansal tablolarda şu şekilde raporlanır: kısıtlı nakit. Kısıtlı nakit, belirli bir amaç için tahsis edilen ve bu nedenle acil veya genel iş kullanımı için mevcut olmayan paradır.

Stok Alımlarında Faktoring

Bir giyim mağazasının her ay işletme nakit akışını yönetmek için 100.000$'lık bir kredi limitine (LOC) ihtiyacı olduğunu varsayalım. Mağaza, ayın başında envanter satın almak için LOC'yi kullanmayı ve ardından ay boyunca yapılan satışlardan elde edilen parayla bakiyeyi kapatmayı planlıyor.

Giyim mağazası 30.000 $ telafi bakiyesi yatırırsa, banka LOC'ye daha düşük bir faiz oranı uygulamayı kabul eder.

Banka, giyim mağazasının telafi bakiyesini diğer borçlulara ödünç vererek, kazandığı faiz ile giyim mağazasına ödenen daha düşük faiz oranı arasındaki farktan yararlanır.

Nakit Yönetimi Örnekleri

LOC yerleştirildikten sonra, giyim mağazasının LOC kullanımı için ödediği faiz giderini en aza indirmek için nakit akışını yönetmesi gerekir.

Örneğin, LOC'deki faiz oranının yıllık %6 olduğunu ve mağazanın aya 20.000$'lık bir nakit bakiyesi ile başladığını varsayalım. Mağaza, aylık satışların 50.000 ABD Doları olacağını ve müşteri talebini karşılamak için 40.000 ABD Doları envanter satın alınması gerektiğini tahmin ediyor.

Mağazanın diğer masraflar için 20.000$'lık nakit bakiyesine ihtiyacı olduğundan, mal sahibi envanter satın almak için LOC'den 40.000$ borç alır. Çoğu müşteri nakit veya kredi kartıyla ödeme yapar, bu nedenle LOC genellikle ayın son haftasında ödenebilir.

Mağaza, 40.000$ üzerinden yıllık %6 oranında faiz giderine maruz kalır ve mal sahibi, envanter satın almak için her ayın başında LOC'den borç almaya devam eder.