Varlık Konumu ile Vergileri En Aza İndirin

Varlık konumu, farklı vergi uygulamalarına sahip farklı yatırım türlerinden yararlanan bir vergi minimizasyon stratejisidir. Bu stratejiyi kullanarak bir yatırımcı, hangi menkul kıymetlerin tutulması gerektiğini belirler. vergi ertelenmiş hesaplar ve vergi sonrası getirileri en üst düzeye çıkarmak için vergiye tabi hesaplarda. Bu yatırım stratejisinden kimler yararlanabilir, varlık konumu vergileri nasıl en aza indirebilir ve varlıkları bulmanın en uygun yolu nedir?

Optimum Varlık Konumunun Elde Edilmesi

Varlık konumu, daha düşük vergiler sağlamasına rağmen, varlığın yerine geçmez tahsisHisse senetleri, fonlar ve diğer varlıkları farklı sektörlerde bir portföyde konumlayarak piyasa düşüşlerini hafifletmek için. Ancak portföyünüz için uygun varlık karışımını belirledikten sonra, vergileri en aza indirmek için bu yatırımları uygun hesaplara yerleştirebilirsiniz.

Bir yatırımcının varlıkları için en iyi yer, finansal profil, geçerli vergi kanunları, yatırım gibi bir dizi farklı faktöre bağlıdır. tutma sürelerive dayanak menkul kıymetlerin vergi ve iade özellikleri.

Vergi dostu hisse senetleri, daha düşük sermaye kazançları ve temettü vergi oranları ve kazançları erteleme yetenekleri nedeniyle vergiye tabi hesaplarda tutulmalıdır. Daha riskli ve daha değişken yatırımlar, hem vergileri erteleyebilme hem de düşük bir fiyattan satılan düşük performans gösteren yatırımlardan kaynaklanan vergi kayıplarını yakalama yeteneği nedeniyle vergiye tabi hesaplara aittir. tanınan kayıp.

Endeks fonlarının yanı sıra borsada işlem gören fonlar (ETF'ler), vergi verimliliği açısından değerlenir ve ayrıca vergiden muaf veya vergi ertelenmiş tahviller gibi vergiye tabi hesaplarda tutulmalıdır. Vergiye tabi tahviller, gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO'lar) ve ilgili yatırım fonları, yüksek yıllık sermaye kazancı dağıtımları oluşturan herhangi bir yatırım fonunda olduğu gibi vergi ertelenmiş hesaplarda tutulmalıdır.

Varlık Konumundan Kimler Yararlanır?

Bu stratejiden yararlanmak için yatırımcıların hem vergilendirilebilir hem de vergi ertelenmiş hesaplarda yatırımları olmalıdır. Tipik olarak, kullanan yatırımcılar dengeli yatırım stratejisi özkaynak ve sabit getirili yatırımlardan oluşan varlık konumundan en fazla faydayı elde edebilir. Tüm sabit gelirli veya tüm sermayeli portföylere sahip yatırımcılar yine de fayda sağlayabilir, ancak aynı derecede değil.

%60 hisse senedi ve %40 tahvilden oluşan dengeli bir portföye sahip tipik bir yatırımcı, hem vergilendirilebilir hesaplarda hem de vergi ertelenmiş hesaplarda yatırım tutabilir. Yatırımcının genel portföyünün dengeli olması gerekse de, her hesabın aynı varlık karışımına sahip olması gerekmez. Her hesapta aynı varlık tahsisini oluşturmak, menkul kıymetleri en iyi vergi sonrası getiriyi sağlayacak hesap türüne uygun şekilde yerleştirmenin vergi avantajını göz ardı eder.

Örneğin, varlık karışımı %40 olan bir yatırımcı sabit gelir ve %60 özsermaye, vergi ertelenmiş hesabın %40'ına ve vergiye tabi hesapların toplam varlıkların %60'ına sahip olması durumunda maksimum faydayı elde edecektir. Bu durumda tüm sabit getirili yatırımların vergiye tabi olmayan hesaba, tüm özkaynakların vergiye tabi hesaba taşınması maksimum fayda sağlayacaktır.

Bir yatırımcı vergi ertelenmiş hesaplardan para çekiyorsa veya yakında çekecekse, varlık konumu, çekilmeye başlamadan önce uzun yıllar kalan genç yatırımcılara göre daha büyük para kaynağı.

Bir yatırımcının 20.000$ biriktirdiğini varsayalım. sermaye kazançları ve geleneksel bir bireysel emeklilik hesabında (IRA) temettüler. Yatırımcı, tutarın tamamını dağıtım olarak alır ve daha sonra normal gelir olarak kabul edilir.Vergi mükellefi %35 vergi dilimine girerse, yatırımcıya 13.000$ kalır.Yatırımcı, vergilendirilebilir bir hesapta uzun vadeli sermaye kazançları ve nitelikli temettüler olarak 20.000$ yapmış olsaydı, vergi yalnızca %15 olacaktı ve geriye 17.000$ kalacaktı. 

Varlık Konumu Vergileri Nasıl En Aza İndirir?

Bir menkul kıymetin nasıl vergilendirileceği, nerede bulunması gerektiğini belirleyecektir. Uzun vadeli sermaye kazançları ve nitelikli temettüler, gelir seviyenize bağlı olarak %0, %15 veya %20'lik uygun oranlarda verilir. Bu arada, vergilendirilebilir faiz 1040 formu ve %10 ile %37 arasında değişen olağan gelir oranlarına tabidir. 

Çoğu öz sermaye yatırımı hem temettülerden hem de sermaye kazançlarından getiri sağladığından, yatırımcılar hisse senedi veya öz sermaye tutarken daha düşük vergi faturaları elde ederler. yatırım fonları vergiye tabi bir hesap içinde. Bununla birlikte, aynı sermaye kazançları ve temettüler, geleneksel bir IRA, 401(k)'den çekilirse normal oranda (%37'ye kadar) vergilendirilir. 403(b)veya para çekilirken vergilerin ödendiği başka bir emeklilik hesabı türü.  

Tahviller gibi sabit getirili yatırımlar düzenli bir nakit akışı sağlar. Bu faiz ödemeleri, %37'ye varan aynı olağan gelir vergisi oranlarına tabidir. 

Alt çizgi

Varlık konumu, en uygun genel vergi uygulaması için yatırımların yerleştirileceği uygun hesabı belirler. Belirli bir menkul kıymet için en iyi yer, yatırımcının finansal profiline bağlıdır. vergi kanunları, yatırım elde tutma süreleri ve dayanak varlıkların vergi ve getiri özellikleri menkul kıymetler.