401(k) Plan vs. 457 Planı: Fark Nedir?
401(k) Plan vs. 457 Planı: Genel Bir Bakış
İki tür İç Gelir Servisi onaylı, vergi avantajlı çalışan emeklilik tasarruf planları şunlardır: 401(k) planı ve 457 planı. Vergi avantajlı planlar olarak, katılımcıların daha sonra geri çekilene kadar vergilendirilmeden birleşen vergi öncesi parayı yatırmalarına izin verilir.
Bu emeklilik tasarruf hesapları, ünlü üç ayaklı emeklilik taburesinin bir ayağı olarak hizmet etmek üzere tasarlandı: işyeri emekliliği, Sosyal Güvenlik ve kişisel emeklilik tasarrufları. İşyeri emekli maaşları eskidikçeBununla birlikte, kişisel emeklilik tasarrufları, Sosyal Güvenlik ile birlikte, çoğu insanın birincil emeklilik planı olarak giderek daha fazla hizmet etmeye başlamıştır.
Özellikle, 401(k) planları ve 457 planları benzer şekilde çalışır, temel fark her birine kimlerin katılmasına izin verildiğidir.
Önemli Çıkarımlar
- 401(k) planları ve 457 planları, her ikisi de vergi avantajlı emeklilik tasarruf planlarıdır.
- 401 (k) planları özel işverenler tarafından sunulurken, 457 plan eyalet ve yerel yönetimler ve bazı kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından sunulmaktadır.
- İki plan birbirine çok benzer, ancak 457 plan ERISA tarafından yönetilmediğinden, katkı payları, erken para çekme ve zorluk dağılımları gibi bazı hususlar farklı şekilde ele alınır.
401(k) Planları
Genel olarak, 401(k) planları özel, kar amacı gütmeyen işverenler ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulur ve en yaygın plan türüdür. tanımlanmış katkı emeklilik planları. Özellikle, 401(k) planları dikkate alınır. nitelikli emeklilik planları ve bu nedenle tabidir Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) 1974.
401(k) planlarına sponsor olan işverenler, uygun çalışanlar adına plana eşleşen veya seçmeli olmayan katkılarda bulunabilir. 401(k) planındaki kazançlar, vergi ertelenmiş esasa göre tahakkuk eder. Aynı zamanda, 401(k) planları, sponsor tarafından önceden gözden geçirilen bir yatırım seçenekleri menüsü sunar ve katılımcılar paralarını nasıl yatıracaklarını seçerler. 2021 itibariyle, planların yıllık maksimum katkı limiti 19.500 ABD dolarıdır. 50 yaşın üzerindeki çalışanlar için her iki plan da bir yakalama hükmü Bu, ek katkılarda 6.500 $'a kadar izin verir.
59½ yaşından önce alınan bir 401(k)'den yapılan para çekme işlemleri, %10 erken çekilme vergisi cezası ile sonuçlanır. Ancak, plan katılımcıları 401(k)'den herhangi bir ceza olmadan erken para çekme işlemi yapabilirler. “finansal zorluklar” altında her bir 401(k) planı tarafından tanımlanır.
457 Plan
Karşılaştırıldığında, 457(b) planları, eyalet ve yerel kamu işverenleri ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulan IRS onaylı, vergi avantajlı çalışan emeklilik planlarıdır.En az yaygın formlar arasındadırlar. tanımlanmış katkılı emeklilik planları.
Tanımlanmış katkı planları olarak, hem 401(k) hem de 457 planları, çalışanlar bordro kesintileri yoluyla katkıda bulunduğunda finanse edilir; her planın katılımcıları, emeklilik hesaplarına koymak için maaşlarının bir yüzdesini ayırır. Katılımcı bir hesap açmadığı sürece bu fonlar vergilendirilmeden emeklilik hesabına geçer. Roth hesaplar ve hesaplardaki müteakip büyüme vergilendirilmez.
2021 itibariyle 457 plan için yıllık maksimum katkı limiti 19.500 ABD Dolarıdır. 50 yaşın üzerindeki çalışanlar için, her iki plan da ek katkılarda 6.500 ABD Dolarına kadar izin veren bir telafi hükmü içermektedir.Her plana yapılan katkılar, çalışanı “koruyucunun vergi kredisi."Hem 401(k) hem de 457 planlarından kredi almak mümkündür.
Bununla birlikte, 457 plan, vergi avantajlı bir niteliksiz emeklilik planı türüdür ve ERISA'ya tabi değildir. ERISA kuralları 457 hesap için geçerli olmadığından, IRS 457'ye erken para çekme cezası değerlendirmez. 59½ yaşından önce para alan katılımcılar, ancak alınan miktar hala normal gelire tabidir vergiler.
Özellikle, 457 planları, 401(k) planlarında olmayan çift limit yakalama hükmüne sahiptir. Bu hüküm, emekliliğe yaklaşan katılımcıların, plana katkıda bulunmadıkları ancak bunu yapmaya hak kazandıkları yılları telafi etmelerini sağlamak için tasarlanmıştır. 2021'de bu hüküm, bir çalışanın bir plana 39.000 dolara kadar katkıda bulunmasına izin verecek.
Doğru koşullar altında, 457 plan katılımcısı, hem 2020 hem de 2021'de bir yılda planlarına 39.000 ABD Doları'na kadar katkıda bulunabilir.
Her iki plan da erken para çekme işlemlerine izin verirken, erken para çekme için uygun koşullar farklıdır. 457 hesapla, planın dilinde özel olarak belirtilmesi gereken "öngörülemeyen bir acil durum" sonrasında zorluk dağılımlarına izin verilir.
Hem kamu hükümeti 457 planları hem de kar amacı gütmeyen 457 planları bağımsız yüklenicilerin katılmasına izin verir. Bununla birlikte, bağımsız yükleniciler 401(k) planlarına katılmaya uygun değildir.
Özel Hususlar
457 planları niteliksiz emeklilik planları olduğundan, aynı anda hem 401(k) hem de 457 planına katkıda bulunmak mümkündür. Birçok büyük devlet işvereni her iki planı da sunar. Bu gibi durumlarda, ortak katılımcı her ikisine de maksimum miktarda katkıda bulunabilir.