Hangi Varlıklar Vergiye Tabidir ve Hangi Varlıklar Vergiye Tabi Değildir?

Varlık, sahibine gelecekte fayda sağlaması beklenen, ekonomik değeri olan herhangi bir kaynaktır. Bir varlık, bu ayrımla gelirden ayırt edilebilir: gelir, elde edilen paradır. bir varlık, bir kişinin halihazırda sahip olduğu bir şeydir - tipik olarak para veya maldır. sahip olmak. NS İç Gelir Servisi (IRS), çoğu gelir türünü vergilendirilebilir olarak kabul eder. Bunun birkaç istisnası vardır; Vergiye tabi olmayan veya vergiden muaf olmayan herhangi bir gelir, İç Gelir Kodu (IRC).

Vergilendirilebilir Gelir Vergiden Muaf Gelir

Vergiye tabi gelir, ücretleri, maaşları, ikramiyeleri ve ipuçlarını ve ayrıca kazanılmamış gelirleri içerir. Kazanılmamış gelir, yatırımlardan ve istihdamla ilgisi olmayan diğer kaynaklardan elde edilen herhangi bir gelirdir. Örnekler arasında tasarruf hesaplarından faiz, tahvil faizi, nafaka, ve hisse senetlerinden elde edilen temettüler.

Bazı durumlarda, mükelleflerin hak kazandığı vergi iadeleri vergiye tabi gelir olarak sayılabilir. Ancak, bu genellikle yalnızca bir vergi mükellefinin önceki vergi yılında eyalet ve yerel vergiler için bir kesinti talep etmesi durumunda geçerlidir. Bu durumda, bir vergi mükellefinin Form 1040'ın A Çizelgesi'nin 1. satırında herhangi bir vergi iadesini bildirmesi gerekebilir. Bu kural, vergi mükelleflerinin devlet gelir vergileri için bir kesinti talep etmelerini ve daha sonra vergiden muaf bir geri ödeme almalarını önlemek için uygulanmaktadır.

IRC'nin vergiye tabi olmayan (veya vergiden muaf) olarak tanımladığı kalemlerden, miraslar, nafaka ödemeler, sosyal yardım ödemeleri, üretici indirimleri ve evlat edinme gideri geri ödemeleri genellikle vergilendirilir.

Vergi ertelenmiş hesaplardaki kazançlar, daha sonraki bir tarihte vergilendirilebilmelerine rağmen (diğer gelir kaynakları gibi yıllık olarak değil) belirli koşullar altında vergiden korunur. Vergi ertelenmiş hesaplar, genellikle vergi mükelleflerinin hesaptan kazanılan (ancak çekilmeyen) geliri yıllık vergi beyannamelerinde talep etmelerini gerektirmeyen tasarruf hesaplarıdır.

Vergi ertelenmiş hesapların bazı örnekleri, bireysel emeklilik hesaplarını (IRA'lar), işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarını (401(k), 457 veya 403(b) planları gibi) ve vergi ertelenmiş yıllıkları içerir.

Vergi ertelenmiş hesaplardaki kazançlar, özel koşulların (paraların erken çekilmesi veya hesaptaki fonların yasa dışı kullanımı gibi) ihlal edilmesi durumunda vergilendirilebilir.

Vergilendirilebilir Geliri Azaltan Finansal Planlama Stratejileri

Bazı vergi mükellefleri yatırım toplam vergi borcunu azaltan stratejiler. Bir vergi minimizasyonu stratejisi, farklı vergi uygulamalarına sahip çeşitli yatırımlardan yararlanabilir. Özellikle vergileri düşürmeyi amaçlayan bir finansal planlama ve yatırım stratejisi, vergi ertelenmiş hesapların kullanımını en üst düzeye çıkarabilir.

Ancak, vergiye tabi geliri azaltmayı amaçlayan bir yatırım stratejisi kullanan yatırımcılar, yatırımlarının bir kısmını vergiye tabi hesaplarda tutma eğilimindedir. Bu strateji için, genellikle vergiye tabi hisse senetleri, değişken hisse senetleri ve endeks fonlarının vergiye tabi hesaplarda tutulması tavsiye edilirken, vergilendirilebilir tahviller, gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO'lar) ve yatırım fonları vergi ertelenmiş hesaplarda tutulmalıdır.

Vergilendirilebilir Geliri Azaltmak İçin Kesintilerden ve Kredilerden Yararlanın

Vergiye tabi varlıklarınızı azaltmanın diğer yasal yolları, mevcut tüm vergi indirimlerinden ve vergi kredilerinden yararlanmaktır. Vergi indirimi, vergilendirildiğiniz geliri azaltırken, vergi kredisi aslında vergi faturanızı doğrudan keser.

Yani, bir vergi indirimi ile, bir vergi mükellefi vergi indirim tutarını vergisinden düşebilir. gelir, böylece vergilendirilebilir gelirlerini düşürür: vergilendirilebilir geliriniz ne kadar düşükse, verginiz de o kadar düşük olur fatura. Öte yandan, vergi kredisi, gerçek vergi faturanızda dolar başına bir dolar indirimdir.

Vergi indirimi talebinde bulunmak için iki seçenek vardır. Standart kesintiyi talep edebilir veya kesintilerinizi detaylandırabilirsiniz. Kesintileri sıralamayı veya standart kesintiyi seçmeyi seçmek, bir vergi mükellefinin toplam yükümlülüğünü etkileyecektir, bu nedenle, belirsizseniz her iki seçenek altında vergi borcunu karşılaştırmaya değer.

Standart kesinti, vergiye tabi gelirinizi sabit bir tutarda düşürür. Bir vergi mükellefinin hak ettiği standart kesinti (yaşlarına, gelirlerine ve dosyalama durumlarına göre) hak ettikleri ayrıntılı kesintilerin toplamından daha büyükse, standardı almaktan daha iyidirler. kesinti.

tercih eden mükellefler için kesintileri detaylandırmak, amaç ayrıca vergilendirilebilir gelirlerini azaltmaktır. Bazı yaygın ayrıntılı kesintiler, geri ödenmemiş tıbbi ve dişçilik giderlerini, faiz giderlerini ve hayırsever bağışları içerir.

Vergi kredileri sorumluluğunuzu daha da azaltabilir. Bazen vergi kredileri, vergi mükellefi için bir geri ödeme ile bile sonuçlanabilir. Vergi mükelleflerinin almaya hak kazandığı en yaygın vergi kredilerinden bazıları şunlardır: Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC), Çocuk Vergi Kredisi, Evlat Edinme Kredisi ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi.