Sigorta Sektöründe Gider Oranı Nedir?
Sigorta sektöründe gider oranı, giderlerin bölünmesiyle hesaplanan bir kârlılık ölçüsüdür. sigorta tarafından kazanılan net primlerden elde edilen primlerin alınması, yüklenilmesi ve hizmete sunulmasıyla ilgili şirket.
Masraflar, reklam, çalışan ücretleri ve satış gücü komisyonlarını içerebilir. Harcama oranı, bir sigorta şirketinin poliçeleri ve yatırım kazançları veya kayıpları üzerindeki iddiaları hesaba katmadan önce verimliliğini ifade eder.
Harcama oranı pratikte aşağıdakilerle birleştirilir: kayıp oranı sigorta şirketine vermek birleşik oran.
Önemli Çıkarımlar
- Gider oranı, bir sigorta şirketinin poliçe yazarken yaptığı harcamaları, ondan almayı beklediği gelirlerle karşılaştırır.
- Sigortacılar, GAAP veya yasal muhasebe en iyi uygulamaları ve rehberliği kapsamında yazılan net primleri kullanarak gider oranını hesaplayabilir.
- Gider oranı, sigortacı verimliliğini ve karlılığını ölçmek için endüstri standardı olan birleşik oranın önemli bir parçasıdır.
İki Farklı Yöntem
Harcama oranlarını hesaplamanın iki yolu vardır. Sigorta şirketleri genellikle kullanır
yasal muhasebe Genel kabul görmüş muhasebe ilkelerinin (GAAP) aksine, yasal muhasebe daha muhafazakar oranlar sağladığından, gider oranlarını hesaplamak için muhasebe.Her iki oranda da giderler aynı olmasına rağmen, yasal muhasebe yazılan net primler payda dönemde gider oranını elde etmek için.
GAAP muhasebesi Dönem içinde kazanılan net primleri kullanır. Yazılan net primler şirket tarafından getirilen yeni işi temsil ederken, kazanılan net primler hem yeni işleri hem de mevcut poliçelerden tekrar eden işleri içerebilir.
Sağlık Sigortası ve Harcama Oranı
Beri Uygun Bakım Yasası (ACA) 2010 yılında kabul edildi, sağlık sigortacıları için geçerli olan sözde 80/20 Kuralı yürürlüğe girdi. Olarak bilinir tıbbi maliyet oranı (MCR), kural, sağlık sigortası taşıyıcılarının %80 (veya duruma bağlı olarak %85'e kadar) iade etmesi gerektiğini belirtir. planın büyüklüğü) sağlık hizmetleri için ödenecek sağlık sigortası prim gelirinin sigortalı.
Daha yakın zamanlarda, Trump yönetimi 80/20 Kuralı'ndaki değişiklikleri yayınladı. 2020 itibariyle, bireysel eyaletler, sigorta sağlayıcılarını eyaletlerinde poliçeler yazmaya ikna etmek için %80 seviyesini ayarlayabilir.
Genel Karlılığın Öncüsü
NS gider oranı dolayısıyla şirketleri karşılaştırmak ve bir şirketin zaman içindeki performansını analiz etmek için kullanılabilir. %100'ün altındaki bir gider oranı, sigorta şirketinin bu primleri üretmek veya desteklemek için ödediğinden daha fazla prim kazandığını veya yazdığını gösterir. Harcama oranı mükemmel olsa da, bir sigorta şirketinin genel kârlılığı, zarar oranından etkilenir. yatırım gelirive diğer kazançlar ve kayıplar.
Bu nedenle, gider oranı karlılığın sona ermesinin bir ölçüsü değildir. Bunun yerine, bir sigorta şirketinin genel karlılığını bulmanın öncüsüdür.
