Şirketler Nakitlerini Nerede Tutuyor?

Daha önce bir şirketin bilanço, altındaki ilk hesabı fark ettiğinizden şüpheniz olmasın. Mevcut varlık bölüm nakit ve nakite eşdeğer. Kasa hesabı, adından da anlaşılacağı gibi, şirketin tüm nakit parasını içerirken, nakit benzerleri hesap, şirketin birkaç gün içinde nakde çevirebileceği oldukça likit yatırımları temsil eder. Şirketin defterlerinde bu şekilde listelenen nakit, şirketin daha sonra ödeyebileceği bir banka hesabında veya eşdeğer bir finans kuruluşunda saklanacaktır. yükümlülükler ve diğer masraflar.

Başka Nakit Nerede Tutulur

Şirket ayrıca ofisle ilgili daha küçük masraflar için ofisinde az miktarda nakit tutabilir. Günlük kullanım için tesiste tutulan bu küçük miktarlara nakit para denir.

küçük parave ayrıca bilançodaki kasa hesabına da kaydedilecektir.

Bir şirketin defterlerinde taşıyabileceği nakit benzerleri, yüksek oranda kısa vadeli yatırımlardır. sıvı. Nakit benzerleri, çabucak nakde çevrilebildikleri ve birkaç gün içinde adil bir fiyattan nakde çevrilebildikleri için tıpkı nakit gibi kabul edilir.

Nakit Saklamanın Diğer Yolları

Bir şirketin nakit benzerleri hesabı, kısa bir geri dönüş süresi içinde ihtiyaç duyulan nakdi sağlamak için makul bir fiyattan satılabilen tüm kısa vadeli yatırımları içerir. Dolayısıyla, bir şirket faturalarının bir kısmını ödemek için nakit benzerlerinin bir kısmını kullanmak isterse, nakit benzerlerinin bir kısmını satma ve elde edilen geliri bu amaca ulaşmak için kullanma seçeneğine sahiptir. Nakit benzerlerine örnek olarak şunlar verilebilir: para piyasası hesaplar ve Hazine bonoları, T-faturaları olarak da adlandırılır.

Bir para piyasası hesabı, bir banka hesabına çok benzer, ancak bir şirketin bu hesapta kazanabileceği faiz biraz daha yüksektir. Firmaya bir para piyasası hesabı kullanması için uygulanan maksimum limit gibi bazı kısıtlamalar olabilir. belirli bir süre boyunca hesaptaki işlem sayısı, hatta minimum depozito Gereksinimler.

Hazine bonoları, şirkete düzenli bir banka hesabında nakit tutmak için başka bir alternatif de sağlayabilir. T-bonoları, periyodik aralıklarla satılan devlet borçlarıdır. T-bonolar, şirket tarafından herhangi bir zamanda bir kamu piyasasında yeniden satılabildiğinden, oldukça likittirler ve bu da nakit benzerleri olarak sınıflandırılmalarına olanak tanır.