401 (k) Визначення плану: як це працює та обмеження

Що таке план 401 (k)?

План 401 (k) - це a пільговий з податківпенсійний рахунок з визначеними внесками, який пропонують багато роботодавців своїм працівникам. Він названий на честь розділу Кодексу внутрішніх доходів США. Працівники можуть робити внески на свої рахунки 401 (k) за допомогою автоматичного утримання заробітної плати, а їхні роботодавці можуть матч деякі або всі ці внески. Інвестиційний прибуток у традиційному плані 401 (k) не оподатковується, доки працівник зазвичай не зніме ці гроші після виходу на пенсію. В План Roth 401 (k), зняття коштів може бути неоподатковуваним.

Як працюють плани 401 (k)

Існує два основних типи рахунків 401 (k): традиційні 401 (k) s та Roth 401 (k) s, які іноді згадуються до "призначеного облікового запису Рота". Вони багато в чому схожі, але оподатковуються по -різному способами. Працівник може мати або тип облікового запису, або обидва типи.

Внесок у план 401 (k)

401 (k) - це те, що відомо як a план з визначеними внесками. Працівник та роботодавець можуть внести внески на рахунок до граничних розмірів у доларах, встановлених Службою внутрішніх доходів (IRS). Навпаки, традиційні пенсії [не плутати з традиційними 401 (k) s] позначаються як планів з визначеними виплатами—Роботодавець несе відповідальність за надання певної суми грошей працівникові після виходу на пенсію.

За останні десятиліття планів 401 (k) стало ще більше, і традиційні пенсії стають все рідше, оскільки роботодавці переклали відповідальність та ризик заощадження на пенсії на своїх працівників.

Співробітники також несуть відповідальність за вибір конкретних інвестицій у межах своїх рахунків 401 (k), з вибору, який пропонує їх роботодавець. Ці пропозиції зазвичай включають асортимент акцій та облігацій пайові інвестиційні фонди так добре як кошти цільової дати які містять суміш акцій та облігацій, відповідну з точки зору ризику, коли ця особа планує вийти на пенсію. Вони також можуть включати гарантовані інвестиційні договори (GIC), що видаються страховими компаніями, а іноді власні акції роботодавця.

Обмеження внесків

Максимальна сума, яку працівник або роботодавець може внести до плану 401 (k), періодично коригується з урахуванням інфляції. Станом на 2020 рік та на 2021 рік базові ліміти на внески працівників становлять 19 500 доларів США на рік для працівників віком до 50 років та 26 000 доларів для осіб віком від 50 років і старше (включаючи внесок у розмірі 6500 доларів США).

Якщо роботодавець також вносить внесок-або якщо працівник вирішує зробити додаткову, не вираховувану внески після сплати податків на їх традиційний рахунок 401 (k) (якщо це дозволено їх планом) - загальний внесок працівника/роботодавця для працівників віком до 50 років на 2021 рік обмеженоt 58 000 доларів США, або 100% компенсації працівникам, залежно від того, що нижче. Для тих 50 і більше, знову ж таки для 2021 року, ліміт становить 64 500 доларів.

Відповідність роботодавця

Роботодавці, які відповідають внескам працівників, використовують різні формули для розрахунку відповідності. Поширеним прикладом може бути 50 центів або 1 долар за кожен долар, який працівник вносить до певного відсотка від заробітної плати. Фінансові консультанти часто рекомендують працівникам намагатися внести щонайменше достатньо грошей у свої плани 401 (k), щоб отримати повну відповідність роботодавцю.

Внесок у традиційний та Roth 401 (k)

За бажання - і якщо їх роботодавець пропонує обидва варіанти - працівники можуть розділити свої внески, вклавши частину грошей у традиційний 401 (k), а інший у Roth 401 (k). Однак їх загальний внесок у два типи рахунків не може перевищувати обмеження для одного облікового запису (наприклад, 19 500 доларів США (якщо вам не виповнилося 50 років) у 2020 та 2021 роках).

Зняття коштів з 401 (k)

Учасники повинні пам’ятати, що як тільки їх гроші знаходяться у 401 (k), може бути важко зняти без штрафу.

"Переконайтеся, що ви все ще достатньо заощаджуєте на випадок надзвичайних ситуацій та витрат, які можуть виникнути до виходу на пенсію", - каже Ден Стюарт, CFA®, президент Revere Asset Management Inc.у Далласі, штат Техас. "Не вкладайте всі свої заощадження у свій номер 401 (k), якщо у вас немає можливості легко отримати до нього доступ, якщо це необхідно".

Прибуток на рахунку 401 (k) відкладається за податками у випадку традиційних 401 (k) і неоподатковується у випадку Рота. Коли власник традиційного 401 (k) здійснює зняття коштів, ці гроші (які ніколи не оподатковувалися) оподатковуватимуться як звичайний дохід. Власники рахунків Roth (які вже сплатили податок на прибуток із грошей, які вони внесли до плану) не будуть зобов’язані сплачувати податок за зняття коштів, доки вони задовольнять певні вимоги.

Традиційні власники та власники Roth 401 (k) мають бути принаймні у віці 59½ -або відповідають іншим критеріям прописані IRS, наприклад, повна та остаточна інвалідність - коли вони починають знімати кошти. В іншому випадку їм зазвичай загрожує додатковий штраф у розмірі 10% до сплати дострокового розподілу на додаток до будь-якого іншого податку, який вони боргують.

Необхідні мінімальні розподіли

Обидва типи рахунків також підлягають необхідні мінімальні розподіли, або RMD. (Виведення коштів часто називають "роздачами" на мові IRS.) Після 72 років власники рахунків повинні зняти принаймні певну суму відсоток від їхніх планів 401 (k), використовуючи таблиці IRS на основі їхньої тривалості життя на той час (до 2020 року вік RMD становив 70½ років старий).

Однак, якщо вони все ще працюють, а рахунок у їх поточного роботодавця, можливо, їм не доведеться брати RMD з цього плану.

Зауважте, що розподіли з традиційного 401 (k) оподатковуються. Кваліфіковані зняття з Roth 401 (k) не є, але вони втрачають неоподатковуване зростання в межах рахунку 401 (k).

Традиційний 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Коли в 1978 році вперше стали доступними плани 401 (k), компанії та їх співробітники мали лише один вибір: традиційний 401 (k). Потім, у 2006 році, прибув Roth 401 (k) s. Ротс названий на честь колишнього американського сенатора Вільяма Рота з Делаверу, основного спонсора законодавства 1997 року, яке зробило можливим Рот ІРА.

Хоча Roth 401 (k) s було трохи повільним, але багато роботодавців зараз пропонують їх. Тому перше рішення, яке співробітники повинні прийняти, - це між ними Рот і традиційні.

Як правило, працівники, які очікують, що будуть у нижчій позиції граничний податковий розряд після того, як вони вийдуть на пенсію, можливо, захочуть обрати традиційний 401 (k) і скористатися негайною податковою пільгою. З іншого боку, працівники, які очікують, що будуть у вищій категорії, можуть обрати Рота, щоб згодом уникнути податків. Наприклад, Рот може бути правильним вибором для молодшого працівника, чия зарплата зараз відносно низька, але, ймовірно, з часом істотно зросте.

Також важливо - особливо якщо Роту мають роки рости - те, що немає податку на зняття коштів означає, що всі гроші, які заробляють внески за десятиліття перебування на рахунку, також не є оподатковується.

Оскільки ніхто не може передбачити, які ставки податків будуть через десятиліття, жоден тип 401 (k) не є вірним. З цієї причини багато фінансових радників пропонують людям хеджувати свої ставки, вкладаючи в кожну частину своїх грошей.

Особливі міркування: Коли ви залишаєте свою роботу

Коли працівник залишає компанію, де у нього є план 401 (k), зазвичай вони мають чотири варіанти:

1. Вивести гроші

Зазвичай це погана ідея, якщо працівник абсолютно не потребує готівки для невідкладних цілей, таких як медичний рахунок. Гроші не тільки оподатковуватимуться у тому році, коли вони були вилучені, а й працівника також можуть отримати додаткові 10% достроково податок на розподіл, якщо вони не перевищують 59½ років, повністю та назавжди відключені або не відповідають іншим критеріям IRS щодо винятку з правило.Як зазначено вище, це правило призупинено на 2020 рік для осіб, які постраждали від пандемії COVID-19.

У випадку IRA Roth, внески працівника можуть бути зняті без оподаткування та без штрафу час, але заробіток оподатковуватиметься, якщо працівник не досяг 59½ років і мав рахунок менше п’яти років.І навіть якщо працівник зможе зняти гроші без податку, він зменшить свої пенсійні заощадження, про що вони можуть пошкодувати пізніше в житті.

2. Згорніть його в IRA

Перемістивши гроші в ІРА у, скажімо, брокерську компанію або компанію спільного фонду, працівник може уникнути негайних податків і зберегти статус пільгового податку на своєму рахунку. Більш того, працівник, швидше за все, матиме більш широкий вибір інвестицій в ІРА, ніж за планом свого роботодавця.

IRS має відносно суворі правила щодо перекидання і те, як вони повинні бути досягнуті, і боротьба з ними може коштувати дорого. Як правило, фінансова установа, яка стоїть у черзі на отримання грошей, із задоволенням допоможе у цьому процесі та уникне помилок.

3. Залиште це у старого роботодавця

У багатьох випадках роботодавці дозволяють співробітнику, що від’їжджає, вести обліковий запис 401 (k) у своєму старому плані на невизначений термін, хоча працівник не може робити додаткові внески до нього. Це, як правило, стосується рахунків на суму щонайменше 5000 доларів США - у випадку менших рахунків роботодавець може дати працівникові нічого іншого, як перенести гроші в інше місце.

Залишити гроші 401 (k) там, де це є, може мати сенс, якщо план старого роботодавця добре управляється, і працівник задоволений інвестиційним вибором, який він пропонує. Небезпека полягає в тому, що працівники, які змінюють роботу протягом своєї кар’єри, можуть залишити слід старих планів 401 (k) і можуть забути про один або декілька з них. Їхні спадкоємці також можуть не знати про існування рахунків.

4. Переведіть його до нового роботодавця

Деякі компанії дозволяють новим працівникам перенести старий 401 (k) у власний план. Як і при перекиданні IRA, це може зберегти статус відстрочення податків на рахунку та уникнути негайних податків. Це може бути розумним кроком, якщо працівник не задоволений прийняттям інвестиційних рішень беруть участь в управлінні ІРА з перекиданням і воліють залишити частину цієї роботи новим планам адміністратор.

Крім того, якщо працівнику близько 72 років, зверніть увагу, що гроші, які знаходяться на поточному потоку 401 (k) роботодавець може не підпадати під дію RMD. Переміщення грошей захистить більше пенсійних активів відповідно до цього парасольку.

Питання що часто задаються

Що таке план 401 (k) і як він працює?

План 401 (k)-це пенсійний рахунок з визначеними внесками, який дозволяє працівникам заощаджувати частину своєї заробітної плати у пільговому порядку. Гроші, зароблені за планом 401 (k), не оподатковуються до того моменту, коли працівник піде на пенсію, і тоді їх дохід, як правило, буде нижчим, ніж протягом його робочих років. 401 (k) Плани також дозволяють роботодавцям компенсувати частину внесків працівника, допомагаючи ще швидше збільшити свої пенсійні фонди.

Чи варто мати план 401 (k)?

Взагалі кажучи, плани 401 (k) можуть бути відмінним способом для працівників заощадити для виходу на пенсію. Однак, чи план 401 (k) є найкращим доступним варіантом, буде залежати від індивідуальних цілей та обставин працівника. За інших рівних умов працівники матимуть більше вигоди від участі у плані 401 (k), якщо їх роботодавець запропонує більш щедру програму зі збору внесків.

Яку частину моєї заробітної плати я можу внести у план 401 (k)?

Сума, яку працівники можуть внести у свій план 401 (k), щорічно коригується, щоб йти в ногу з інфляцією. У 2020 та 2021 роках ліміт становить 19 500 доларів США на рік для працівників віком до 50 років та 26 000 доларів для осіб віком від 50 років. Якщо працівник також отримує вигоду від відповідних внесків свого роботодавця, то сукупний внесок від як працівник, так і роботодавець мають обмежену суму менше 58 000 доларів США або 100% компенсації працівника за рік.