Визначення федерального податку на прибуток

Що таке федеральний податок на прибуток?

Федеральний податок на прибуток - це податок, що стягується Служба внутрішніх доходів (IRS) про річний прибуток фізичних осіб, корпорацій, трестів та інших юридичних осіб. Федеральні податки на прибуток поширюються на всі форми заробітку, які складають оподатковуваний дохід платника податків, наприклад, на заробіток чи прибуток від капіталу.

Як працює Федеральний податок на прибуток

Податок стягується з фізичних осіб та корпорацій містом, штатом чи країною, в якій підприємство проживає чи діє. Коли зібраний податок зараховується на рахунок уряду країни, він називається федеральним податком.

Федеральний податок - це гроші, які використовуються урядом країни для оплати зростання та утримання країни. Деякі розглядають федеральний податок як "орендну плату", що стягується за проживання в країні, або як плату за використання ресурсів, наданих країною. Коли ви сплачуєте податок американському уряду, ви фактично інвестуєте у свою економіку, оскільки уряд використовує кошти для виконання наступного:

• Будувати, ремонтувати або підтримувати інфраструктуру
• Фінансуйте пенсії та допомоги державних службовців
• Надавати бідним продовольство та житло
• Покращити такі галузі, як освіта, оборона, охорона здоров'я, сільське господарство, комунальні послуги та громадський транспорт
• Приступайте до нових подвигів, таких як дослідження космосу
• Забезпечити екстрена допомога при катастрофі

Найбільше джерело доходів федерального уряду - це доходи його резидентів. У 2018 році, останньому році, за який доступні дані, IRS зібрала майже 3 трильйони доларів надходжень, з яких окремі особи, маєтки та трести внесли 1,57 трильйонів доларів.Коли люди працюють у компанії, групі чи для себе, вони отримують компенсацію за послуги, які вони надають. В основному вони оплачуються готівкою, чеком або прямим переказом на свої банківські рахунки.

Працівники отримують заробіток як чистий прибуток, так і як валовий дохід. Чистий прибуток - це загальна сума заробітку мінус федеральний податок, що означає, що компанія або платник утримали податок і сплатили його уряду від імені працівника. Валовий дохід включає загальну суму доходу, і працівник повинен буде виплатити уряду борг.

Податок, що вираховується з доходу, відомий як федеральний податок на прибуток. Усі зароблені гроші, як заробітна плата, заробітна плата, грошовий подарунок від роботодавця, дохід від бізнесу, чайові, дохід від азартних ігор, премії або компенсація по безробіттю, становлять дохід для цілей федерального податку.

Федеральний податок на прибуток побудований на основі а прогресивна система оподаткування, де вищі особи, які отримують дохід, оподатковуються за вищою ставкою. Платники податків, які заробляють нижче річного порогового значення, встановленого урядом, платитимуть майже без податку працівники, які заробляють шість цифр або більше щорічно, мають обов’язкову ставку податку, яка застосовується до їх доходів. Податкова ставка, що застосовується до кожної особи, встановлюється у граничній податковій дужці, яка показує найвищу ставку податку, що підлягає сплаті з отриманого доходу. По суті, сума оподатковуваного доходу, яку отримує людина, визначає, до якої податкової категорії він потрапить.

У таблиці нижче наведені граничні податкові дужки для платників єдиного податку або платників податків, які перебувають у шлюбі шляхом подання окремо.

Платники єдиного податку: Доходи
Ставка податку	2019	2020
10%	на доходи до 9700 доларів США	на доходи до 9875 доларів
12%	на доходи понад 9700 доларів	на доходи понад 9875 доларів
22%	на доходи понад 39 475 доларів	на доходи понад 40 125 доларів
24%	на доходи понад 84 200 доларів	на доходи понад 85 525 доларів
32%	на доходи понад 160 725 доларів	на доходи понад 163 300 доларів
35%	на доходи понад 204 100 доларів США	на доходи понад 207 350 доларів США
37%	на доходи понад 510 300 доларів США	на доходи понад 518 400 доларів США

Джерело: Служба внутрішніх доходів. 

The гранична ставка податку відноситься до податку, що застосовується до наступного заробленого платником податку долара. Якщо платник податків не знаходиться у найнижчій граничній категорії 10%, вони мали б дві або більше граничних податкових категорій. Фізична особа, яка не перебуває у шлюбі та заробляє 80 000 доларів США щорічно, потрапляє до граничної податкової категорії 22%. Це означає, що платник податків нестиме відповідальність за сплату податків у розмірі 13 459 доларів США у 2019 році, розподіл яких ілюструється на графіку нижче.

Доларів	Сума, що підлягає оподаткуванню	Ставка податку	Податок за кожною ставкою
$0~$9700	$9,700	10%	$970
$9,700~$39,475	$29,775	12%	$3,573
$39,475~$80,000	$40,525	22%	$8,915.5
Всього	$80,000	-	Податковий вексель у розмірі 13 459 доларів США

Однак зверніть увагу, що хоча гранична ставка становить 22%, ефективна податкова ставка становить 16,8%. Цю цифру можна отримати, поділивши податковий вексель (13 459 доларів) на дохід (80 000 доларів), а потім помноживши на 100. Ефективна ставка податку - це фактична ставка, яку фізична особа в кінцевому підсумку сплачуватиме уряду.

Податок на прибуток проти Федеральний податок на прибуток

Важливо розрізняти загальне поняття податку на прибуток та федерального податку на прибуток. У Сполучених Штатах уряди на державному рівні можуть також стягувати податки на прибуток на додаток до федеральних податків на прибуток. Не всі держави реалізували це податки на прибуток державного рівня. У штатах Вашингтон, Техас, Флорида, Аляска, Невада, Південна Дакота та Вайомінг немає податку на прибуток. Нью -Гемпшир і Теннессі оподатковують лише дивіденди та процентні доходи, і не застосовують податки до заробітної плати, заробітку чи інших доходів.