Посібник із плану 529

Що таке план 529?

План 529-це план заощаджень з урахуванням податків, призначений для оплати освіти. Спочатку обмежувався витратами на навчання після середньої освіти, він був розширений, щоб охопити освіту K-12 у 2017 році та програми навчання у 2019 році. Два основні типи планів 529 - це заощадження та плани передплати за навчання.

Ощадні плани збільшуються з відстроченням сплати податків, а вилучення не оподатковуються, якщо вони використовуються для кваліфікованих витрат на освіту. Плани попередньої оплати навчання дозволяють власнику рахунку передоплачувати навчання у визначених коледжах та університетах, фіксуючи вартість за сьогоднішніми тарифами. 529 плани також називаються кваліфікованими програмами навчання, а розділи 529 - планами.

Розуміння 529 планів

Хоча 529 планів взяли свою назву з розділу 529 федерального податкового кодексу, самі плани адмініструються 50 штатами та округом Колумбія. Будь -хто може відкрити обліковий запис 529, але вони зазвичай створюються батьками чи бабусями та дідусями від імені дитини чи онука, який є обліковим записом бенефіціара. У деяких штатах особа, яка фінансує рахунок, може мати право на відрахування державного податку за свої внески.

Гроші на рахунку зростають на основі відстрочки сплати податків до їх зняття. До тих пір, поки гроші використовуються на оплату кваліфікованої освіти, як це визначено IRS, ці вилучення не обкладаються ні державними, ні федеральними податками. Що стосується студентів K-12, то безоплатне вилучення обмежується 10 000 доларів на рік.

Немає обмежень щодо того, скільки ви можете внести на рахунок 529 щороку, але багато штатів встановлюють обмеження щодо того, скільки ви можете загалом внести на нього. Ці ліміти нещодавно коливалися від 235 000 доларів до понад 525 000 доларів.

Типи 529 планів

Два основні типи планів 529 - плани заощаджень коледжу та плани передплати за навчання - мають деякі істотні відмінності.

Ощадні плани

Ощадні плани є більш поширеним типом. Власник рахунку вносить гроші до плану, які зазвичай вкладаються у відбір пайових фондів. Власники рахунків можуть обирати кошти, у які вони хочуть інвестувати, і ефективність цих коштів визначатиме зростання рахунку (або, в гіршому випадку, скорочення) з плином часу. Багато планів 529 також пропонують кошти цільової дати, які з роками коригують свою власність, стаючи все більш консервативними, оскільки бенефіціар наближається до віку коледжу.

Вилучення з 529 заощаджувального плану можна використати як для витрат на навчання в коледжі, так і на К-12. У разі плану заощадження 529, кваліфіковані витрати включають навчання, збори, проживання та харчування та відповідні витрати.

Федеральний закон 2019 року, Закон про безпеку, розширив без оподаткування 529 вилучень, включивши зареєстроване стажування витрати на програму та до 10 000 доларів США в рахунок погашення боргу за студентську позику як для бенефіціарів, так і для їх бенефіціарів брати і сестри.

Плани навчання за передплатою

Плани навчання за передплатою пропонуються обмеженою кількістю штатів та деякими вищими навчальними закладами. Вони відрізняються своєю специфікою, але загальний принцип полягає в тому, що вони дозволяють заблокувати навчання за поточними тарифами для студента, який, можливо, не буде відвідувати коледж протягом багатьох років. (Плани передоплати недоступні для навчання до 12 років.)

Як і у випадку 529 заощаджувальних планів, плани навчання з передоплатою з часом зростають у ціні, а гроші, які зрештою виходять з рахунку для оплати навчання, не оподатковуються. На відміну від планів заощаджень, плани навчання за передоплатою не охоплюють проживання та харчування.

Плани навчання за передплатою можуть мати інші обмеження, наприклад, для яких конкретних коледжів вони можуть бути використані. Навпаки, гроші в плані заощаджень можна використати практично в будь -якій установі, що відповідає вимогам.

Податкові переваги 529 планів

Заробіток у плані 529 звільняється від федеральних та державних податків на прибуток, за умови, що гроші використовуються на кваліфіковані витрати на освіту. Будь -які інші вилучення обкладаються податками плюс 10% штрафу, за винятком певних обставин, таких як смерть або інвалідність.

Гроші, які ви вносите у план 529, не підлягають оподаткуванню податками для цілей федерального податку на прибуток. Однак більше 30 штатів надають податкові відрахування або кредити різної суми для внесків до плану 529. Загалом, вам потрібно інвестувати у план вашого рідного штату, якщо ви хочете отримати державну податкову знижку або кредит. Якщо ви готові відмовитися від податкової пільги, деякі штати дозволять вам інвестувати в їх плани як нерезидент.

Інші міркування

Як і інші види інвестування, чим раніше ви почнете, тим краще. З 529 заощаджувальним планом ваші гроші матимуть більше часу для зростання та складання. З планом навчання за передоплатою ви, швидше за все, зможете зафіксувати нижчу вартість навчання, оскільки багато шкіл щороку підвищують ціни.

Якщо у плані 529 у вас залишилися гроші - скажімо, бенефіціар отримує значну стипендію або вирішує взагалі не вступати до коледжу - у вас буде кілька варіантів. Перший - це змінити бенефіціара на рахунку на іншого родича, як описує фінансовий радник Джей Мюррей у вікні вище. Інший - зберегти поточного бенефіціара на випадок, якщо вони передумають щодо вступу до коледжу або пізніше продовжать навчання в аспірантурі. Якщо гірше станеться найгірше, ви завжди можете отримати готівку на рахунку та сплатити податки та 10% пені.