Соло 401 (k) vs. SEP: Що найкраще для власників бізнесу?

Що стосується планування виходу на пенсію, у власників малого бізнесу є кілька варіантів. Традиційні або Roth IRAs може стати хорошим початком економії для виходу на пенсію, але успішним власникам бізнесу часто потрібен план, який дозволяє їм відстрочити набагато більші суми на щорічній основі.

SEP IRA були введені як спосіб дозволити власникам малого бізнесу створити пенсійний рахунок для свого бізнесу без головних болів ERISA-спонсорські плани.Однак подальше фінансове законодавство створило соло 401 (к), який також пропонує спрощений спосіб для власників бізнесу заощаджувати на пенсії та користуватися деякими перевагами а 401 (k) план які недоступні з SEP.Ось погляньте на ці два типи планів та на те, як вони задовольняють потреби малого бізнесу.

Як працюють плани виходу на пенсію для самозайнятих

Програми SEP IRA існують протягом десятиліть, і, ймовірно, досі існують найпростіший спосіб для власників бізнесу заощадити на пенсії. Ці плани носять суто прибутковий характер і дозволяють власникам робити внески для себе та всіх відповідних працівників.

Сума, яку можна внести, становить меншу до 25% доходу від бізнесу - 20% у випадку a одноосібне володіння або одного члена корпорація з обмеженою відповідальністю (ТОВ)—Або 57 000 доларів США у 2020 році та 58 000 доларів США у 2021 році.Однією з основних переваг SEP є їх відносна простота порівняно з суворими вимогами до звітності, які висуваються з кваліфікованими планами, навіть тими, які призначені для самозайняті особи, як от Плани Кеога.

Плани Solo 401 (k) є відносно недавнє доповнення до спільноти пенсійного плану. Ці плани розраховані виключно на приватних підприємців, у яких працює лише один працівник (власник). Цей тип пенсійного ощадного рахунку також відомий як «індивідуальний» або «самозайнятий» план 401 (k) зазвичай вважається кращим варіантом для практикуючих соло, ніж SEP IRA, оскільки він також пропонує наступне особливості:

• Відстрочки працівників -На відміну від планів SEP, соло 401 (k) s дозволяє учасникам робити окремий внесок співробітника, а також внесок у розподіл прибутку. Це дозволяє власнику внести до $ 19 500 у план на 2020 та 2021 роки, навіть якщо бізнес втратить гроші в ці роки. 
• Доганяючі внески - Соло 401 (k) дозволяє вносити власнику таку саму суму як SEP (див. Межі вище), але це також дозволяє учасники, яким виповнилося 50 років, внесуть додаткові 6500 доларів США на 2020 рік та на 2021 рік як компенсацію внески. 
• Внески Рота -Плани Solo 401 (k) передбачають внески Roth після оподаткування, що може дозволити власнику накопичити значний пул неоподатковуваних грошей з плином часу. SEP IRA дозволяють лише традиційні внески до сплати податків.
• Надання позики - Плани Solo 401 (k) можуть дозволити учасникам взяти позику у розмірі менше 50% залишку плану або 50000 доларів США. За планами SEP позики не надаються.

Однак SEP IRA дозволяють роботодавцям робити внески на пенсійний план від імені працівників, хоча їм це дозволено виключити працівників з неповним робочим днем, тих, кому не виповнилося 21 рік, і тих, хто не працював у роботодавця принаймні у двох з п’яти попередніх років.

Ліміти внесків такі ж, як і для власника, за винятком того, що це менша межа доларового ліміту або 25% загальної компенсації працівника.SERA IRA також можуть бути створені в будь -який час до подання власником підприємства податкової декларації, тоді як індивідуальні внески 401 (k) повинні бути зроблені до грудня. 31 попереднього року для того, щоб зараховуватись за повернення. 

Соло 401 (k) vs. SEP IRA: Ключові відмінності
Тип рахунку	Внесок роботодавця	Внесок працівників	Додаткові внески	Внески Рота	Надання позики	Вимоги до створення	Експлуатаційні вимоги
SEP IRA	Так	Ні	Ні	Ні	Ні	У будь -який час до подання податкової декларації	Порівняно простий
Соло 401 (к)	Так	Так	Так	Так	Так	Груд. 31 податкового року	Суворі вимоги до звітності

Який мені вибрати? SEP IRA проти Соло 401 (к)

Власники малого бізнесу сьогодні мають більший вибір щодо заощаджень для виходу на пенсію. Ті, хто має штатних працівників, можуть заощадити для виходу на пенсію за допомогою SEP IRA, тоді як практикуючі соло можуть вибирати між цим та сольний план 401 (k) що має вищі межі внесків та інші переваги.

Для отримання додаткової інформації про пенсійні плани та рахунки завантажте Публікації 575, 590-A та 590-B з веб-сайту IRS або зверніться до свого фінансового консультанта.