Визначення звіту про звірку банку
Що таке звірка про звірку банку?
Звірка про звірку банку - це короткий опис банківської та господарської діяльності, що узгоджує діяльність підприємства банківський рахунок з його фінансовими звітами. Державні діячіt описує депозити, зняття коштів та інші види діяльності, що впливають на банківський рахунок за певний період. Звіт про звірку банку є корисним інструментом внутрішнього фінансового контролю, який використовується для запобігання шахрайство.
1:20
Заява про звірку банків
Розуміння Звірки про звірку банку
Звіти про звірку банку гарантують, що платежі були оброблені, а інкасові платежі внесено до банку. Заява про звірку допомагає виявити відмінності між банківським балансом та баланс книги, щоб обробити необхідні коригування або виправлення. Бухгалтер зазвичай обробляє звірки про звірку раз на місяць.
Ключові висновки
- Звіт про звірку банку підсумовує банківську та господарську діяльність, узгоджуючи банківський рахунок суб’єкта господарювання з його фінансовими звітами.
- Виписки про звірку банків підтверджують, що платежі були оброблені, а інкасові суми внесено на банківський рахунок.
- Усі збори, що стягуються банком на рахунку, повинні враховуватись у звіті про звірку.
- Після всіх коригувань залишок у звіті про звірку банку має дорівнювати кінцевому залишку банківського рахунку.
Необхідна інформація для складання звіту про звірку банку
Для заповнення виписки про звірку банку необхідно використовувати звіти за поточний та попередній місяці, включаючи кінцевий залишок рахунку. Бухгалтер зазвичай складає виписку про звірку банку, використовуючи всі операції за попередній день, оскільки операції можуть все ще відбуватися на фактичну дату виписки.
Усі депозити та зняття коштів, розміщені на рахунку, необхідно використовувати для складання звіту про звірку.
Вивірка про звірку банку
Бухгалтер коригує кінцевий баланс банківська виписка відбивати непогашені чеки або зняття коштів. Це операції, під час яких оплата здійснюється в дорозі, але готівка ще не прийнята одержувачем. Наприклад, чек, надісланий жовтнем. 30. Під час підготовки жовт. 31 звірки про звірку банку, чек, надісланий попереднім днем, навряд чи був зарахований, тому бухгалтер списує суму з балансу банку. Також можуть бути стягнуті платежі, які ще не були оброблені банком, що вимагає позитивного коригування.
Регулювання балансу за книгами
Баланс касовий рахунок у фінансових звітах суб'єкта господарювання також може знадобитися коригування. Наприклад, банк може стягувати плату за відкриття рахунку. Зазвичай банк автоматично знімає та обробляє комісії з банківського рахунку. Тому під час складання звіту про звірку банку будь -які збори, взяті з рахунку, повинні враховуватися шляхом складання запису в журналі.
Ще одна стаття, яка потребує коригування, - це зароблені відсотки. Відсотки автоматично надходять на банківський рахунок через певний період часу. Таким чином, бухгалтеру може знадобитися підготувати запис, який збільшує готівку, наразі відображену у фінансових звітах. Адже в бухгалтерському обліку вносяться коригування, залишок має дорівнювати кінцевому залишку банківського рахунку. Якщо цифри рівні, складено успішну звірку про звірку банку.