Визначення кваліфікаційної вдови/вдівця

Що таке кваліфікована вдова/вдівця?

Статус подання податкової заяви про вдову або вдівця, що відповідає вимогам федерального законодавства, доступний протягом двох років для вдів та вдівців (уцілілих подружжя), які мають утриманців після смерті дружини. Подружжя, що вижило, може подати разом із померлим дружиною податковий рік, у якому чоловік помер, і вони можуть вимагати стандартного відрахування для подружжя, яке подає заяву спільно.Протягом наступних двох податкових років чоловік, який вижив, може подавати документи як вдова або вдівець, які мають право на утримання, якщо вони утримують сім’ю для утриманних дітей подружжя.

Розуміння кваліфікаційної вдови/вдівця

Статус подання податкової заяви про вдову або вдівця недоступний у рік смерті подружжя. Для того, щоб відповідати вимогам, подружжя має відповідати вимогам одружені подають разом статус у рік смерті подружжя.Додаткові вимоги IRS включають:

• Платник податків не може повторно одружитися.
• Кваліфікований платник податків повинен вимагати кваліфікаційного утриманця. Кваліфікованими утриманцями є діти подружжя, пасинки або усиновлені діти. IRS не дозволяє прийомним дітям відповідати вимогам.
• Кваліфікований утриманець повинен проживати у відповідній домі вдові або вдівці цілий рік. Тимчасові прогули у зв’язку з відпусткою, навчанням, лікуванням, військовою службою чи підприємницькою діяльністю допустимі, якщо це "розумно припустити, що відсутня особа повернеться додому після тимчасової відсутності", а будинок утримується під час відсутність.
• Дружина, що вижила, оплатила більше половини витрат, пов'язаних з утриманням будинку. Витрати включають виплату іпотеки або орендної плати, податки на нерухомість, комунальні послуги та продукти харчування.

Переваги кваліфікаційної вдови/вдівця

Фізична особа може платити менше федеральних податків на прибуток, подаючи заяву як кваліфікована вдова або вдівця. Кваліфікована вдова або вдівець може користуватися тією ж стандартною сумою відрахування, яку подають подружні пари спільно, а станом на 2018 рік кваліфіковані вдови та вдівці користуються тією ж податковою категорією, що і подання подружніх пар спільно. Це дає подружжю овдовілих два роки для фінансового переходу до більш високого податкового тягаря самотнього неодруженого філера. Наприклад, якщо померлий чоловік (дружина) помер у 2018 році, чоловік, що вижив, може використати відповідну вдову або статус вдівця, щоб користуватися одруженням, подаючи спільно стандартні відрахування та податкові дужки за податкові роки 2019 та 2020.

Низькі податки особливо корисні, якщо чоловік, який вижив, оплачує витрати на поховання, остаточні витрати та загальні витрати, пов’язані з утриманням будинку та вихованням дітей. Зменшене податкове навантаження полегшує подружжю, що вижило, продовжувати утримувати своїх дітей, а також переходити до статусу одинокого неповнолітнього або голови сімейного господарства.

Крім того, якщо кваліфікований утримець народився або помер протягом року, платник податків все ще може подати заяву про статус кваліфікованої вдови або вдівця. Знову ж таки, вони повинні були оплатити більше половини витрат на утримання будинку протягом життя дитини або до народження дитини. Крім того, дитина повинна була проживати з кваліфікованим платником податків протягом року.