10 речей, які ви повинні знати про 1099 -ті роки

А. Бланк 1099 повідомляє про певні види доходів, які платник податків отримав протягом року. 1099 є важливим, оскільки використовується для обліку доходів, не пов'язаних з роботою, зароблених платником податків. Чи то готівка дивіденди сплачено за володіння акціями або процентний дохід зароблений з банківського рахунку, може бути видано 1099.

Існує багато типів 1099 форм, оскільки існують різні способи отримання доходу без роботи. Наприклад, починаючи з податкового 2020 року, незалежні підрядники та фрілансери, які заробляли 600 доларів США або більше у вигляді доходу, не пов’язаного з роботою, повинні отримувати 1099-NEC.

Хоча платники податків, можливо, не люблять отримувати податкові документи, наприклад 1099, а підприємства, ймовірно, люблять видавати їх навіть менше, 1099 є важливими, оскільки вони відстежують дохід, який не реєструється у заробітній платі людини або заробітна плата. Файл Служба внутрішніх доходів (IRS) відповідає майже всім 1099 -м та Форми W-2 (це форми звіту про заробітну плату від вашого роботодавця) проти вашого

Форма 1040 або інші форми оподаткування. Якщо вони не збігаються, вони надсилають платникам податків сповіщення про CP2000, в якому повідомляється, що вони заборгували більше грошей.

У цій статті наведено 10 речей, які ви повинні знати про 1099, включаючи огляд різних типів і те, що робити, якщо ви не отримаєте свій 1099 або він є неточним.

1. Хто повинен отримати форму 1099?

Форма 1099 використовується для подання до IRS певних видів доходів, не пов'язаних з роботою, наприклад дивіденди з акції або виплати, яку ви отримали як незалежний підрядник.

Підприємства повинні видавати 1099s будь -якому одержувач платежу (крім корпорації), яка отримує щонайменше 600 доларів протягом року. Однак існують винятки з порогового правила 600 доларів США. Наприклад, 1099 зазвичай видається постачальником фінансових послуг, якщо клієнт заробив 10 доларів або більше відсоткового доходу.

2. Існує багато різновидів 1099 -х років

Існує багато типів 1099, залежно від типу доходу, отриманого протягом податкового року. Станом на 2021 рік існує 20 різновидів 1099 форм, і нижче перераховані декілька найпопулярніших:

1099-ІНТ

А. 1099-ІНТ надсилається платникам податків, якщо вони заробили відсотки на суму більше 10 доларів США у податковому році. Як правило, банки, брокерські компанії та інші інвестиційні компанії надсилають 1099 -INT.

1099-DIV

А. 1099-DIV зазвичай надсилається платнику податків, якщо дохід від дивідендів був отриманий протягом податкового року. Дивіденди, як правило, у формі грошових виплат, які виплачуються інвесторам корпораціями як винагорода за володіння їх акціями або власний капітал акцій.

1099-G

1099-G надсилається тим, хто отримав гроші від федерального, державного та місцевого уряду. Наприклад, платники податків, які отримали місцевий податок відшкодування або допомога по безробіттю, ймовірно, отримають 1099-Гр.

1099-R

А. 1099-R видається, якщо платник податків отримав розподіл або виплату від a пенсії, пенсійний план, або індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА). Також певні ренти та договори страхування життя можуть видавати 1099-R. Однак не всі пенсійні виплати оподатковуються, і якщо ви не впевнені, чи потрібно сплачувати податки з розподілу, слід звернутися до податкового фахівця.

1099-В

А. 1099-В надсилається платнику податків із переліком різних операцій від брокера, таких як продаж акцій, товарів та інших цінних паперів. Також деякі види обмін транзакції, здійснені через бартерну біржу, будуть перераховані та повідомляться на формі 1099 – B.

1099-S

1099-S видається платникам податків за операції з нерухомістю, якщо вони закрили продаж або обмін протягом податкового року. Деякі приклади операцій з нерухомістю можуть бути реалізацією прибутку або доходу від продажу землі, комерційні та промислові будівлі, а також житлова нерухомість, наприклад будинок або ОСББ.

Нагадуємо, будь ласка, зверніться до податкового фахівця, оскільки доходи, реалізовані від операції з нерухомістю, можуть бути звільнені від оподаткування, залежно від конкретного фінансового становища платника податків.

1099-MISC

А. 1099 – MISC зазвичай видається на доходи, які не входять у інші форми 1099. Наприклад, деякі види доходів, не пов’язаних із працевлаштуванням, відображаються на 1099 – MISC, такі як гроші, отримані від призів або нагород.

1099-NEC

Податкова служба США внесла зміни до своїх вимог до звітності щодо компенсації непрацівникам. Починаючи з податкового 2020 року, підприємства зобов’язані подавати звіти про деякі види компенсацій непрацівникам за формою 1099 – NEC. Раніше використовувалася форма 1099-MISC.

Форму 1099-NEC необхідно подати, якщо компанія виплатила працівникові 600 доларів США або більше у податковому році. Непрацівник може бути незалежним підрядником або будь-якою особою, найнятою за контрактом для завершення роботи, наприклад, графічним дизайнером, письменником або веб-розробником.

Платники податків, які займалися самостійною роботою, виконували позаштатну роботу або мали бічний концерт, який заробляв більше 600 доларів США у доході, можуть отримати форму 1099 – NEC. Однак доходи, що не належать працівникам, також можуть включати збори, пільги, комісійні та роялті. Про виплати адвокату, що перевищили 600 доларів за податковий рік, також слід повідомляти у 1099-NEC.

Незважаючи на те, що платники податків, які працюють самостійно, які заробили менше 600 доларів США, можуть не отримувати 1099 – NEC, вони все одно повинні звітувати про всі доходи під час подання податків. Копія форми 1099-NEC та інструкції розміщені на веб-сайті IRS.

3. Що робити, якщо ви не отримаєте всі свої 1099 -ті

Платники податків повинні записати всі свої податкові документи, щоб переконатися, що вони отримали їх вчасно для подання своїх податків. Якщо ви не отримали 1099, зверніться до роботодавця або платника, щоб попросити відсутні документи. Якщо 1099 не прибуває вчасно, платники податків зобов’язані подати свою податкову декларацію до подання податків сьогодні за цей рік.

Важливо пам’ятати, що ви несете відповідальність за сплату боргів, навіть якщо ви не отримали форму. Якщо компанія подає до IRS форму 1099, але ви її з якоїсь причини не отримуєте, IRS надішле вам лист⁠ (насправді, рахунок), у якому повідомляється, що ви повинні сплачувати податки з доходу. Зверніть увагу, що лист може надійти не вчасно.

Якщо платник податків не отримав очікуваних 1099 за отриманий дохід - навіть якщо підприємство не подало форму 1099 - платник податків міг би повідомити про це за різними доходами. Однак найкраще звернутися до податкового фахівця, щоб визначити правильний спосіб подання документів для вашої конкретної податкової ситуації.

4. Будьте в курсі нової адреси

Незалежно від того, чи є у платника ваша правильна адреса, інформація буде повідомлена до IRS (та вашого державного податкового органу) на основі ваших Номер соціального страхування (SSN). Тому важливо оновлювати свою адресу безпосередньо у платників.

5. Податкова служба також отримує ваші 1099

Будь -яка надіслана вам форма 1099 також надходить до IRS, часто трохи пізніше. Дедлайн - січень. 31, щоб надіслати 1099 листів більшості платників податків, але деякі мають надійти до лютого. 15.

Інші мають надійти до IRS наприкінці лютого. Деякі платники надсилають їх одночасно платникам податків та IRS. Хоча більшість платників копії платників податків надсилають поштою до січня. 31, вони можуть почекати кілька тижнів, щоб зібрати всі копії IRS, узагальнити їх та надіслати до IRS. Зазвичай це робиться в електронному вигляді.

6. Повідомляйте про помилки негайно

Час затримки означає, що у вас може бути можливість виправити очевидні помилки⁠, тому не кладіть лише 1099, що прибувають, у купу⁠. Негайно відкрийте їх.

Що ви робите, коли отримаєте 1099-MISC січня. 31, який повідомляє про дохід у розмірі 8000 доларів США, коли ви дійсно отримали від компанії лише 800 доларів? Негайно повідомте платнику. Можливо, у них буде час, щоб виправити це, перш ніж надіслати його до Податкової служби, що відповідає Вашим інтересам.

Якщо платник вже надіслав неправильну форму до IRS, попросіть платника надіслати виправлену форму. У формі є спеціальне поле, яке показує, що вона виправляє попередній 1099, щоб переконатися, що податковий орган не додає суми разом.

7. Звіт кожні 1099

Ключ до форми 1099 - це комп'ютерна відповідність IRS. Кожна форма 1099 включає форму платника ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) та номер соціального страхування одержувача платежу (або ідентифікаційний номер платника податків). Податкова служба порівнює майже кожну форму 1099 з податковою декларацією одержувача.

Якщо ви не згодні з інформацією у формі 1099, але не можете переконати платника у правильності, поясніть це у своїй податковій декларації. Наприклад, припустимо, що ви отримали 100 000 доларів США від страхової компанії для покриття вашого страхування медичні витрати і біль від хлиста, який ви зазнали в ДТП. Оплата за особисті тілесні ушкодження виключається з доходу, і зазвичай це не повинно бути предметом форми 1099.

Якщо вам не вдалося переконати вашу страхову компанію скасувати форму 1099, спробуйте пояснити це у своїй податковій декларації. Однією з можливостей є включення нуля з "див. Примітку" у рядок 7а, рядок "інші доходи" форми 1040, про який повідомляється у рядку 8 Додатку 1.

Потім у виносці покажіть щось на зразок цього:

Платіж, помилково повідомлений страховою компанією XYZ у формі 1099: 100 000 доларів США

Сума, що не підлягає виключенню відповідно до Розділу 104, за особисті тілесні ушкодження: 100 000 доларів США

Від мережі до рядка 7a: $ 0

Ідеального рішення немає, але одне зрозуміло. Якщо ви отримаєте форму 1099, ви не зможете просто проігнорувати її, тому що податковий орган цього не зробить.

8. Не забувайте про форму 1099

Ніхто не любить податкову перевірку, і є численні казки про те, що її спровокує. Але якщо ви забудете повідомити про 500 відсотків, які ви заробили на банківському рахунку, IRS надішле вам комп’ютерно створений лист із виставленням податку на ці відсотки. Якщо це правильно, платіть.

9. Не забувайте про державні податки

Більшість штатів мають податок на прибуток, і вони отримують ту саму інформацію, що і IRS. Тож якщо ви пропустили форму 1099 про свою федеральну декларацію, знайте, що ваш штат, ймовірно, її теж наздожене.

10. Коли звертатися за допомогою

Хоча платники податків несуть відповідальність за облік свого доходу та подання податків, бувають випадки, коли ви не знаєте, що робити з ситуацією. У таких ситуаціях зверніться за допомогою до IRS або податкового радника.

Наприклад, якщо платник податків не отримує 1099-R (для розподілу з пенсій та пенсійні плани), і зв’язок із платником не вирішив це питання, Податковий орган США пропонує вам зв'яжіться з ними. У свою чергу, IRS зв'яжеться з платником або роботодавцем від вашого імені.

Поширені запитання щодо 1099 форм

Для чого використовується форма 1099?

Форма 1099 використовується для звітності доходів, не пов'язаних з роботою, до Служби внутрішніх доходів (IRS). Підприємства зобов'язані видати форму 1099 одержувачу, який отримав принаймні 600 доларів США або більше протягом податкового року. Наприклад, платник податків може отримати форму 1099, якщо б він отримав дивіденди - це грошові виплати, які виплачуються інвесторам за володіння акціями компанії.

Чи потрібно платити податки за формою 1099?

Як правило, доходи, про які повідомлялося у 1099, оподатковуються. Однак є багато винятків та компенсацій, які зменшують оподатковуваний дохід.

Наприклад, припустимо, що платник податків має прибуток від продажу будинку, тобто ціна продажу була вищою, ніж початкова вартість. Платник податків може не заборгувати податки з цього прибутку, оскільки він може претендувати на виключення до 250 000 доларів США, залежно від їх податкової ситуації.

Найкраще звернутися до податкового спеціаліста, якщо ви не впевнені, чи потрібно сплачувати податки з 1099 доходів.

Кому потрібно отримати форму 1099?

Зазвичай кожен, кому виплачували 600 доларів США або більше у вигляді доходу від роботи, не повинен отримувати 1099 гривень. Однак існує багато типів 1099 для різних ситуацій. Крім того, існує багато винятків із правила 600 доларів, тобто ви можете отримати 1099, навіть якщо вам протягом податкового року виплачували менше 600 доларів доходу, не пов’язаного з роботою.

Чи потрібна форма 1099 для подання податків?

Платники податків повинні звітувати про будь -який дохід, навіть якщо вони не отримали форму 1099. Однак платникам податків не потрібно надсилати форму 1099 до IRS, коли вони подають свої податки. Іншими словами, IRS отримує 1099, що містить номер соціального страхування платника податків, від емітента або платника.

Яка різниця між 1099 та W2?

Форма 1099 показує дохід від роботи, наприклад дохід, отриманий фрілансерами та незалежними підрядниками. З іншого боку, а W-2 показує річну заробітну плату або дохід від працевлаштування, які платник податків отримав від конкретного роботодавця протягом податкового року. На відміну від 1099, W-2 показує податки, утримані роботодавцем із заробітної плати працівника протягом року.

Суть

Форма 1099 використовується для звітності про доходи, не пов'язані з роботою, включаючи дивіденди, виплачені за рахунок володіння акціями або доходу, який ви отримали як незалежний підрядник. Існує безліч форм 1099, оскільки існує багато видів доходу, включаючи процентні доходи, відшкодування місцевих податків та виплати пенсійного рахунку.

Незалежно від того, отримуєте ви всі свої 1099 форм чи ні, платники податків зобов’язані звітувати про доходи під час подання податків. Платники податків не повинні надсилати свої форми 1099 до IRS під час подання, але вони повинні повідомляти про будь -які помилки у своїх документах 1099.

Важливо проконсультуватися з податковим спеціалістом, якщо ви володієте бізнесом і не впевнені у видачі 1099. Крім того, зверніться за допомогою до податків, якщо ви є платником податків, якщо у вас є запитання щодо ваших доходів, не пов’язаних із працевлаштуванням, або як правильно повідомити про цей дохід до IRS.