Як вимагати залежного від податкової декларації

Вимагаючи а залежним на тобі податкова декларація різниця у податках. Додавання залежного від вашої податкової декларації збільшує суму звільнення, яку ви можете вимагати, що, у свою чергу, зменшує вашу суму оподатковуваний дохід і твій податкове зобов'язання.

Наявність утриманців також дає можливість платникам податків отримувати прибуток податкові пільги такі як кредит на утримання дітей та утриманців та голова домогосподарства статус подачі.

Перш ніж вимагати, щоб хтось був утримувачем у вашій податковій декларації, ви повинні переконатися, що ця особа відповідає всім вимогам Служба внутрішніх доходів (IRS) вимоги до утриманця.

Хто така залежна особа?

Утриманцем зазвичай називають особу, за якою ви опікуєтесь фінансово чи іншим чином. Утриманцем може бути дитина, родич або навіть друг. Однак з податкових цілей не всі, про кого ви піклуєтесь, кваліфікуються як утриманці.

Податкова служба США придумала кілька правил, які допоможуть вам визначити, хто така дитина чи родич. У цій статті ми розповімо вам про ці правила.

Правила кваліфікації дітей як утриманців

Відповідно до IRS, єдине визначення дитини - це природна дитина, усиновлена ​​дитина, пасинок або дитина, яка має право на виховання. Окрім того, щоб відповідати цьому визначенню, особа, яка перебуває на утриманні, яка вважається дитиною, що відповідає вимогам, повинна пройти всі чотири з наступних тестів:

• Файл Тест на відносини: Кваліфікованою дитиною може бути рідний брат, східниця або нащадок (наприклад, онук), а також інші стосунки, згадані вище.
• Тест на проживання: кваліфікована дитина повинна мати таке ж місце проживання, як і платник податків більше півроку. Є винятки для тимчасових відсутностей. Якщо дитина, яка має кваліфікацію, перебуває далеко від дому через опікунство, школу, хворобу, військовий обов’язок чи бізнес, ця дитина все одно проходитиме тест на проживання.
• Віковий тест: Кваліфікована дитина повинна бути або віком до 19 років, або обом до 24 років та а студент денної форми навчання не менше п’яти місяців у році. Немає вікових обмежень для тих, хто є остаточним та повністю інвалідом.
• Файл Тест підтримки: Фізична особа, на яку претендують як на утримання, не повинна була забезпечити більше половини вартості власного утримання. Якщо ви намагаєтесь претендувати на особу, яка має роботу і частково піклується про себе, ви повинні переконатися, що ви можете це довести.

Кваліфікаційні дитячі тести та різні кредити

Ці чотири тести є основними тестами для кваліфікаційної дитини, але, залежно від Податковий кредит ти намагаєшся претендувати, є додаткові тести, які необхідно пройти:

• Звільнення від залежності та Голова домогосподарства Статус подачі: Особа, яка претендує на утримання, має, крім двох інших, пройти чотири основні тести:
• Тест на громадянство: Дитина, яка має право на звільнення від утримання, має бути громадянином США, громадянином США або резидентом США, Канади чи Мексики.
• Тест спільного повернення: Якщо утриманець перебуває у шлюбі та подає файл a спільне повернення з подружжям утриманець не зараховується як дитина, яка має право на це. Єдиний виняток із цього правила - це якщо утриманці та подружжя не зобов’язані подавати податки і роблять це лише для отримання повернення коштів.
• Кредит на догляд за дітьми та утриманцями: Особа, яка претендує на утримання, має відповідати чотирьом основним тестам, але є певні зміни, коли мова йде про віковий тест. Для дитини і кредит на утримання, утриманці мають бути молодше 13 років, якщо тільки ця особа не є остаточною або повністю інвалідною.
• Податковий кредит для дітей: Дитина - це ваша дитина, яка має право на отримання податкового кредиту для дитини, якщо вона відповідає чотирьом основним тестам, окрім перевірки віку: Дитина повинна бути молодше 17 років і повинна бути заявлена ​​як ваша утриманка.
• Кредит на зароблений дохід (EIC): Дитина, яка має право на EIC, повинна пройти лише три базові залежні випробування: тести на стосунки, вік та резидентство. На додаток до того, щоб відповідати цим трьом основним тестам, дитина, мабуть, прожила з вами у США більше півроку.

Правила краватки для визначення кваліфікаційної дитини

Якщо коли -небудь траплялася ситуація, коли дитина кваліфікується як дитина, яка відповідає вимогам двох платників податків, Для визначення того, хто з платників податків претендує на сплату податку, слід використати правила, розроблені IRS переваги:

• Якщо два платники податків не можуть визначити, хто вимагатиме дитину, дитина буде дитиною, яка відповідає вимогам.
• Якщо обидва платники податків є батьками дитини і вони не подають спільну декларацію, батько може подати позов дитина буде батьком, з яким дитина прожила "найдовший період протягом року".
• Якщо виявиться, що дитина прожила з обома батьками рівну кількість часу, батько з найвищим скоригований валовий дохід (AGI) може претендувати на податкові пільги.
• Якщо жоден із платників податків не є батьком дитини, платник податків з найвищим рівнем AGI може претендувати на пільги.

Правила щодо кваліфікованих родичів

Деякі утриманці не належать до категорії кваліфікованих дітей, але можуть відповідати іншим стандартам та випробуванням, встановленим IRS, які дозволяють отримати певні податкові кредити. Окрім спільних тестів на повернення та громадянство, а кваліфікований родич має відповідати наступним чотирьом правилам:

• Кваліфікаційний тест дитини: Щоб бути кваліфікованим родичем, особа не може бути дитиною, яка відповідає вимогам, ні для кого іншого. Іншими словами, утриманці є лише кваліфікованим родичем, якщо вони це роблять ні пройти відповідні кваліфікаційні тести для вас чи іншого платника податків.
• Тест на відносини:Кваліфікованим родичем може бути дитина або нащадок дитини, рідний брат, прийомний брат, нащадок рідного брата, батька чи вітчима, предок батько (бабуся, дідусь, прадідусь тощо), дядько чи тітка, тесть чи свекруха або фізична особа, яка проживає з платником податків протягом усього року, незалежно від того, чи є особа пов'язаною з платником податків, якщо відносини між платником податку та фізичною особою не порушують місцевих закону.
• Випробування валового доходу: Дохід утриманця не може бути вище певної суми. За податкові 2020 та 2021 роки ця сума становить 4300 доларів.
• Тест підтримки: Щоб утриманця була кваліфікованим родичем, платник податків повинен був забезпечити більше половини їх утримання. Зверніть увагу на різницю між випробуванням підтримки для кваліфікованого родича та кваліфікаційної дитини. Для кваліфікаційної дитини платник податків повинен довести, що залежним (дитина) забезпечувала половину або менше половини власного утримання; для кваліфікованого родича платник податків повинен довести, що платник податків надавала більше половини утриманства.

Суть

Якщо ситуація, у якій ви перебуваєте на утриманні, не є однозначною, визначення того, чи є особа кваліфікованою дитиною чи родичем, може викликати збентеження. Якщо ви не можете визначити, чи відповідає особа вашим утриманцям, зверніться до IRS за номером 1-800-829-1040 або зателефонуйте до місцевого відділу IRS.