Як звітувати про свій процентний дохід

Що таке процентний дохід?

Дохід - це будь -які гроші, які хтось заробляє в обмін на надання товару або послуги. Дохід також можна отримати шляхом інвестицій за допомогою капітал. Таким чином, він може бути отриманий з багатьох різних джерел, наприклад, від роботодавця, за допомогою порад від клієнтів та за рахунок приросту капіталу, дивідендита відсотки від інвестицій.

Більшість урядів вимагають від осіб звітувати і сплачувати податки з будь -якого доходу, який вони отримують щороку. Це означає, що податки повинні сплачувати інвестори, які отримують процентний дохід від своїх облігацій, пайових фондів, депозитний сертифікат (Компакт -диски) та депозит до запитання рахунки.

Деякі види процентів оподатковуються повністю, тоді як інші форми оподатковуються частково. Але як дізнатися, який саме? У цій статті буде розглянуто різні види відсотків та спосіб оподаткування кожного виду, а також форми, які потрібно правильно подати до них.

Види процентних доходів

Проценти є ключовою частиною галузей кредитування та інвестування. Кредитори стягувати з позичальників відсотки за використання свого капіталу у формі боргу, наприклад позик та іпотеки. Гроші, які ці кредитори заробляють під відсотки, називаються процентними доходами.

Інвестори вкладати свої гроші в різні інвестиційні механізми для отримання прибутку, як правило, у вигляді відсотків. Це називається процентним доходом. Як зазначалося вище, процентний дохід отримується з різних джерел. Нижче наведені основні види процентних доходів, які інвестор може отримати:

• Відсотки з компакт -дисків
• Корпоративні облігації
• Уряд агентські цінні папери
• Казначейські облігації
• Казначейські записи
• Казначейські векселі (ОВДП)
• Перевірка рахунків
• Ощадні рахунки
• Процентні рахунки

Як оподатковуються оподатковувані відсотки?

Звичайні оподатковувані відсотки оподатковуються як звичайний дохід, як і індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) або пенсійний план розподіл. Це означає, що процентний дохід додається до іншого звичайного доходу платника податків. Ця загальна сума використовується для розрахунку граничної граничної податкової ставки платника податків. Це правило поширюється на відсотки, які одночасно повністю оподатковуються на всіх рівнях, а також на проценти, які оподатковуються лише на федеральному рівні.

До процентного доходу, отриманого за рахунок певних інвестицій, застосовуються особливі обставини. Наприклад, деякі США державні зобов’язання оподатковуються тільки на федеральному рівні.Муніципальні облігації відсотки звільняються від оподаткування будь -якого виду, якщо тільки альтернативний мінімальний податок (AMT) застосовується.

Розуміння форми 1099-INT

Будь -який платник інвестиційного доходу повинен видати а Форма 1099-INT усім одержувачам. Майте на увазі, що банки та інвестиційні фірми повинні надсилати одержувачу форму до процентів понад 10 доларів США щороку до 31 січня.

Ця форма показує суму та вид відсотків, сплачених протягом року. Форма 1099-INT має кілька різних вікон, у яких перераховані різні види процентних доходів. Нижче наведено короткий перелік видів доходу, зазначених у кожному полі:

• Графа 1 (Доходи відсотків): Сума регулярних відсотків, виплачених з інструментів, що повністю оподатковуються, таких як корпоративні облігації, пайові фонди, компакт -диски та рахунки на депозит до запитання.
• Графа 2 (Штраф за дострокове зняття): Загальна сума штрафів за дострокове вилучення компакт -дисків або інших цінних паперів, які ви сплатили протягом року. Ця сума вважається надстрочним відрахуванням на 1040.
• Вставка 3 (Відсотки за ощадними облігаціями США та казначейськими зобов'язаннями): Ця цифра йде іншим рядком у Додатку В, оскільки оподатковується лише на федеральному рівні. Дохід у цьому вікні відокремлений від доходу у графі 1.
• Графа 4 (Утриманий федеральний податок на прибуток): Загальна сума резервне утримання на ваш процентний дохід. Більшість платників відсотків повинні утримувати податок за ставкою 24%, якщо інвестор або не надасть його ІПН або номер соціального страхування (SSN) або вказав неправильний номер. Ця цифра додається до суми утримання з вашого роботодавця 1040.
• Вставка 5 (Інвестиційні витрати): Загальна сума відрахованих витрат, що відносяться до вашого інвестиційного доходу з одного класу інвестиційні канали для іпотеки нерухомості (РЕМІКА).
• Графа 6 (сплачується іноземний податок): Будь -який податок на ваш процентний дохід, сплачений іноземній країні. Якщо іноземна країна має податковий договір у Сполучених Штатах цей податок зазвичай є або відрахуванням, або а Податковий кредит.
• Графа 7 (володіння іноземною країною або США): Іноземне підприємство, якому сплачено податок у графі 6.
• Графа 8 (Проценти, звільнені від оподаткування): Будь -які відсотки звільнений з усіх рівнів оподаткування з будь -якої причини, у тому числі оподатковуються дивіденди з пайових фондів тощо регульовані інвестиційні компанії. Цей показник повідомляється у рядку 2а 1040.
• Графа 9 (Процентні зобов'язання за визначену приватну діяльність): Ця рамка відображає відсотки, звільнені від оподаткування що підлягає AMT. Ця сума також включається до вікна 8.

Яку форму я використовую?

Якщо ви використовуєте бухгалтера, який готує та подає вам податки, ви можете зітхнути з полегшенням. Це тому, що вони виконають всю роботу за вас, тому ви можете пропустити цей розділ. Те ж саме відбувається, якщо ви використовуєте програму підготовки податків або програмне забезпечення. Після того, як ви введете всі дані зі своїх форм (1099-INT, W2s та інші), програма автоматично перенесе їх у вашу форму 1040. Це стандарт Служба внутрішніх доходів (IRS) щорічно формують усі документи окремих платників податків.

Якщо ви все ще використовуєте паперові форми для заповнення податків, цей розділ для вас. Кожен платник відсотків видає своїм інвесторам окремі 1099 індійських доларів, тому переконайтеся, що у вас є всі ці документи під час подання. Якщо ви цього не зробите, можливо, вам доведеться внести зміни до свого повернення, якщо є великі розбіжності.

Інвестори повідомляють про весь процентний дохід, отриманий за рік, за частиною 1 Додаток В: Відсотки та звичайні дивіденди з 1040. Будь-який інвестор, який отримує форму 1099-INT, повинен мати можливість правильно переписати інформацію у графіку Б своєї податкової декларації або Форма IRS 1040.

Поширені запитання щодо звітування про відсотки

Де знайти оподатковувані відсотки на вашому W2?

Оподатковувані відсотки відображаються у формі 1099-INT. У графі 1 форми відображається весь процентний дохід, отриманий від емітента. Якщо щось є у графі 3, ця цифра застосовується лише до відсотків, внесених у вашу федеральну податкову декларацію.

Яка ставка податку на процентний дохід?

Ставка оподаткування для будь -якого процентного доходу, який ви отримуєте, залежить від податкової категорії, до якої ви потрапляєте. Отже, якщо ваш дохід включає вас у 22 -відсоткову податкову групу, ваш процентний дохід також оподатковується за цією ставкою.

Чи потрібно звітувати про процентні доходи від особистої позики?

Особисті позики, як правило, не зараховуються як дохід, а це означає, що вам не потрібно звітувати про податки в ІРС.

Як повідомити про відсотки без форми 1099-INT?

Ви повинні повідомити про будь -який прибуток від відсотків, навіть якщо ви не отримали форму. Пам’ятайте, що ви отримуєте форму 1099-INT для процентного доходу вище 10 доларів США. Обов’язково зателефонуйте своєму емітенту, або ви можете переглянути свої заяви, щоб отримати відсотковий дохід, який ви заробили протягом року. Якщо у вас є доступ до свого облікового запису в Інтернеті, зазвичай ви можете отримати там копію форми. Майте на увазі, що емітент дійсно надсилає копію до Податкової служби США, тому те, що ви її не отримали, не позбавить вас можливості звітувати про це.

Чи будь -який дохід від відсотків не оподатковується?

Бувають випадки, коли процентний дохід не оподатковується. Наприклад, деякі цінні папери федерального уряду США звільнені від державних та місцевих податків, а це означає, що ви сплачуєте лише федеральні податки з доходу, який ви отримуєте від інвестицій. Ви також не сплачуєте жодного податку на проценти, отримані від муніципальних облігацій, якщо не застосовується альтернативний мінімальний податок.

Суть

Інвестори відкладають свої гроші з ряду причин. Деякі роблять це, щоб зберегти свої гроші в безпеці, а інші мають на увазі більш вигідну причину: створити прибуток. Ця прибуток може бути у вигляді дивідендів, прибутку від капіталу або відсотків. Незалежно від того, в якій формі це відбувається, це все зараховується як дохід. Це означає, що ви повинні звітувати про це разом з будь -якими іншими джерелами доходу протягом податкового року. Якщо у вас є інвестиції, які приносять вам відсотки, слідкуйте за формою 1099-INT від ваших фінансових установ чи інвестиційних компаній після кінця січня. Це показує, скільки відсотків ви заробили і що потрібно повідомити в Податкову службу.