Tax Haven Vs. Податкові притулки: чи є різниця?

Хоча обидва йдуть рука об руку, щоб допомогти особи з високим статком (HNWI) та інші юридично зменшують їх податок на прибуток тягар, існує важлива відмінність між податковими гаванями та податковими притулками. Податкові гавані - це місця по всьому світу, відомі тим, що мають слабке або неіснуюче податкове законодавство, що дозволяє фізичним особам або компаніям зменшувати свої податкові зобов’язання, утримуючи свої активи в офшорах.

Податкові притулки-це просто інвестиційні рахунки, цінні папери, інвестиції та стратегії податкового планування мінімізувати податкові зобов’язання у податковій системі вашої країни.

Податкові гавані

А. податковий рай це просто регіон, будь то країна, штат чи територія, де діє менш суворе податкове законодавство. У деяких випадках ці місця або взагалі не мають податку на прибуток, або стягують дуже знижені податкові ставки. Використання податкових гавань настільки поширене у світовій економіці, що вам важко буде знайти транснаціональна корпорація що якимось чином не користується перевагами податкових гавань.

Однак ці бастіони неоподатковуваного прибутку призначені не тільки для великих компаній. Загалом, податкові гавані також надають офшорні банківські послуги компаніям та фізичним особам -нерезидентам. Окрім легкого доступу до офшорних банківських рахунків та трестів, іноземці можуть легко створити міжнародну корпоративну корпорацію (IBC) або офшорну корпорацію. Часто ці суб’єкти господарювання мають гарантований податок звільнення протягом встановленого періоду часу. Наприклад, в Домініці обидва види бізнесу мають право на 20-річне звільнення від сплати податків, починаючи з дня реєстрації.

Офшорні фінансові продукти пропонують рівень безпеки та анонімності, який багатьом здається привабливим. Навіть якщо HNWI хоче захистити особисте багатство, а не корпоративний прибуток, податкові гавані полегшують створення оболонка корпорації що потім володіє його особистими активами і захищає його особу.

Наприклад, припустимо, що багата людина володіє великим майном, але не хоче, щоб це було пов’язано з ним особисто. Він може створити офшорну компанію на базі податкових гавань під іншою назвою та передати право власності на цю компанію цій компанії. Коли з будь -якої причини перевіряється документація на право власності на нерухомість, вказується лише назва компанії -оболонки. Через суворі закони про конфіденційність, які застосовуються більшістю податкових гаваней, будь -яка спроба встановити власника компанії -оболонки, ймовірно, буде невдалою.

Хоча використання податкових гаванів є технічно законним, воно широко сприймається Служба внутрішніх доходів Громадськість погано сприймає (IRS) та викриття офшорної банківської діяльності.

Загальні податкові гавані

У всьому світі існує ряд податкових гавані, які стають все більш популярними серед заможних людей та успішних підприємств, які прагнуть захистити свої доходи від оподаткування. Дві найвідоміші податкові гавані - Кайманові острови та Бермуди. Окрім того, що вони є тропічними раями, обидва вони забезпечують повний захист корпоративного прибутку. Жодна з країн не має корпоративний податок ставка, що означає, що компанії з дочірніми компаніями, розташованими в цих податкових гаванях, можуть безпечно утримувати свої активи без оподаткування, замість сплати 21% корпоративного податку в США.  

Голлівудський стереотип швейцарського банківського рахунку все ще в значній мірі точний, оскільки багато багатих людей стікаються до Швейцарії, щоб захистити свої доходи від оподаткування та свою особу від сторонніх очей світ. Люксембург є менш відомим податковим притулком, але його Apple, Inc. активно використовував, свого часу спрямовуючи всі свої продажі iTunes через люксембурзьке підприємство дочірнє підприємство для цього значного потоку доходу. Пізніше ці операції були перенесені в Ірландію, також відому як податковий рай.

Британські Віргінські острови (BVI) вважаються чистим податковим притулком, оскільки єдиний дохід, отриманий від офшорної банківської діяльності, надходить від щорічних зборів, що сплачуються безпосередньо уряду.BVI не мають корпоративних, приросту капіталу, продаж, подарунок, спадщина, або податки на нерухомість. Ефективна ставка податку на прибуток дорівнює нулю.Однак багато країн починають розправлятися з використанням цієї податкової гавані і підписали податок договорів обміну інформацією з крихітною острівною державою, тобто анонімність власників рахунків менша безпечний.

Податкові притулки

Хоча податкові гавані часто здаються оповитими таємницями або доступними лише багатим і відомим, податкові притулки зазвичай використовуються платників податків кожної смужки. А. податковий притулок це просто метод юридичного зменшення податкового навантаження за допомогою використання конкретних видів інвестицій або стратегій. Хоча податкові притулки часто є тимчасовими і вимагають сплати податку на прибуток у певний момент у майбутньому, вони можуть бути дуже корисними інструментами для тих, хто хоче обмежити свої податкове зобов'язання протягом їхніх років заробітку, коли ставки податку, як правило, найвищі.

Захист податків інвестиційні продукти це ті, які пропонують відстрочення оподаткування ваших інвестицій. Замість того, щоб сплачувати податок на прибуток із ваших внесків у рік заробітку доларів, вони включаються до вашого оподатковуваний дохід за рік, у якому вони були вилучені, зазвичай через багато років. Багато людей перебувають у нижній частині податковий розряд після виходу на пенсію, тому внесення заробітної плати на рахунок з відстроченням сплати податків може допомогти зменшити їх поточні податкові зобов’язання, одночасно дозволяючи їм сплачувати нижчу ставку податку після виходу на пенсію.

Фізичні особи та підприємства також можуть використовувати інвестиційні прийоми захисту від податків, які поєднують у собі конкретні види інвестиційні механізми з інвестиційними термінами для мінімізації податкових зобов’язань. Наприклад, згідно з Податковим кодексом США, прибуток від інвестицій, що тривають більше одного року, оподатковується у ставка приросту капіталу а не як звичайний дохід. Оскільки різниця між цими двома ставками податку може становити до 20%, багато людей вирішують зайнятись методом викупу та утримання інвестиційна стратегія щоб уникнути сплати вищої ставки податку короткострокові прибутки.

Загальні податкові укриття

Загальні податкові притулки включають пенсійні накопичувальні плани, такі як традиційні 401 (k) та ІРА рахунки. В обох випадках внески здійснюються за допомогою доларів попереднього оподаткування, а власники рахунків просто сплачують податок на прибуток із коштів після виведення.Оскільки правила IRS обмежують зняття коштів до певного віку, ці кошти часто підлягають оподаткуванню до нижчої ставки податку на прибуток при знятті коштів, оскільки власник рахунку вийшов на пенсію, і їхній дохід становить зменшена.

Пайові інвестиційні фонди які інвестують в уряд або муніципальні облігації також є поширеними податковими притулками. Хоча ви все ще сплачуєте податок на прибуток з ваших початкових інвестицій, коли ці долари заробляються, відсотки, що їх генерують боргові цінні папери звільняється від федеральні податки на прибуток, тому ваші інвестиції створюють річний прибуток, що не обкладається податком.

Інвестиційні стратегії, що охороняють податки, можна використовувати у багатьох сценаріях. Використання фондів 401 (k) або IRA для інвестування в акції або пайові фонди тимчасово захищає вашу вигоду від оподаткування до вилучення після виходу на пенсію. Крім того, багато пайові інвестиційні фонди управляються з метою ефективність оподаткування.

Ці фонди уникають виплати дивідендів або короткострокових прибутків від капіталу, оскільки цей вид доходу збільшує поточні податкові зобов’язання його акціонерів. Натомість ці фонди утримують активи на триваліші періоди та здійснюють меншу кількість розподілів довгострокових приростів капіталу, які підлягають акціонерам податок на прибуток від капіталу ставка.