Що таке Закон про безпеку та як він може вплинути на ваше пенсійне забезпечення?

Закон про підготовку кожної громади до підвищення пенсійного стану від 2019 року, більш відомий як Закон про безпеку, який первісно пройшов палату представників у липні 2019 року, був затверджений Сенатом 19 грудня 2019 року як частина а закон про асигнування на кінець року і супроводжуючі податковий західта підписано закон у грудні. 20, 2019, президентом Дональдом Трампом. Далекомасштабний законопроект містить значні положення, спрямовані на збільшення доступу до рахунків із пільгами щодо оподаткування та запобігання виживанню своїх активів літніми американцями.

Проблемна система виходу на пенсію

Що в пенсійній системі США виникають проблеми, які вимагають від більшості працівників поповнення Соціальна безпека з особистими заощадженнями, отримав широке визнання.

За даними Бюро статистики праці США, опублікованими у 2020 році, лише 55% дорослого цивільного населення бере участь у плані виходу на пенсію на робочому місці.І навіть ті, хто це робить, часто жахливо відстають що стосується інвестування частини їхньої зарплати.

Наприклад, гігант з управління багатством Vanguard на початку 2019 року виявив, що середня величина 401 (к) баланс для тих, кому 65 років і старше, становить всього 58 035 доларів.Закон «БЕЗПЕКА» має на меті заохотити роботодавців, які раніше відмовлялися від цих планів, які можуть бути дорогими та складними в управлінні, почати пропонувати їх.

«З прийняттям цього законопроекту Палата домоглася значного прогресу у виправленні пенсійної кризи нашої країни та допомозі працівникам різного віку економити на своє майбутнє», - заявив Реп. Річард Е. Ніл (Массачусетс).

Заплутався в Сенаті

Незважаючи на величезну підтримку Закону про безпеку в палаті, він не пройшов через Сенат, поки він не був приєднаний до асигнувань та законопроектів про розширення податків, які пройшли на наступний день після імпічменту президента Трампа в Палаті представників Представники.

На початку липня 2019 року planadviser повідомив, що два республіканські сенатори-один з них Тед Круз (Техас)-тримали його. За даними інсайдера з Вашингтона, Круз намагався налаштувати розділ про 529 акаунтів, щоб батьки також могли використовувати їх для витрат на домашнє навчання.

У жовтні ПЛАНСПОНСОР процитував Кріса Спенса, старшого директора з питань урядових відносин TIAA, який заявив, що законопроект засідає "у чомусь на кшталт законодавчого безвиході". Поряд з Крузом, ще два сенатори - Майк Лі та Пет Тумі - мали застереження щодо деяких технічних моментів. Спенс був оптимістом і правильно передбачив, що шлях до проходу може бути пов'язаний із більш широким законопроектом, який має бути прийнятий до кінця 2020 року.

Основні положення Закону про безпеку

Закон про безпеку змінив низку правил, пов'язаних з цим пільговий з податків пенсійні рахунки. Ось що він робить:

• Полегшує малим підприємствам налаштування 401 (k) с, збільшуючи обмеження, за яким вони можуть автоматично зараховувати працівників до пенсійних планів «безпечної гавані» з 10% заробітної плати до 15%.
• Надає максимальний податковий кредит у розмірі 500 доларів США на рік роботодавцям, які створюють план 401 (k) або ПРОСТИЙ ІРА з автоматичною реєстрацією.
• Дозволяє підприємствам підписувати на роботу за сумісництвом, які працюють або 1000 годин протягом року, або мають три роки поспіль із 500 годинами служби.
• Заохочує спонсорів плану включати ануїтети як варіант до планів на робочому місці шляхом зменшення їх відповідальності, якщо страховик не може виконати свої фінансові зобов’язання.
• Відміняє вік, у якому учасники пенсійного плану повинні брати участь необхідні мінімальні розподіли (RMD) від 70½ до 72.
• Дозволяє використовувати пільгові податки 529 акаунтів для кваліфікованого погашення студентського кредиту (до 10 000 доларів на рік).
• Дозволяє зняття штрафних санкцій у розмірі 5000 доларів США з рахунків 401 (k) для покриття витрат на народження чи усиновлення дитини.
• Заохочує роботодавців включати більшу кількість ануїтетів у плани 401 (k), усуваючи їх страх перед законом відповідальність, якщо постачальник ренти не надає, а також не вимагає від них вибору план з найменшими витратами. (Це може бути щось на зразок двосічний меч. Працівникам потрібно буде уважно подивитися на ці варіанти.)

Ще одна ключова зміна у рахунку - це оплата всього цього: вилучення положення, відомого як розтяжка ІРА, що дозволило не подружжю, що успадкували пенсійні рахунки, розтягувати виплати протягом свого життя. Нове правило вимагає повної виплати від успадкованої ІРА протягом 10 років після смерті первинного власника рахунку, залучивши приблизно 15,7 мільярдів доларів додаткових податкових надходжень.

Планувальники оцінюють ці зміни

Поки пенсіонер -планувальник Маргарита Ченг, Генеральний директор Blue Ocean Global Wealth у itherейзерсбурзі, штат Меріленд, попереджає, що законопроект далеко не ліки від усіх виклики нації щодо виходу на пенсію, за її словами, кілька положень є кроком у праві напрямок.

Зокрема, вона зазначає, що зменшення кількості годин, які працівники повинні відпрацювати, щоб записатися на 401 (k) с, може допомогти розширити участь. "Це корисно для працівників, які працюють за сумісництвом, незалежно від того, вони тільки надходять на роботу чи збираються піти",-каже Ченг.

І вона виступає за додавання гнучкості до 529 рахунків, які можна було б використати для погашення деяких студентських позик за цим законопроектом. Це хороший варіант, каже вона, для батьків, у яких, можливо, залишилися кошти на освітньому ощадному рахунку і хочуть допомогти дитині, яка вже закінчила навчання. «Закон про безпеку забезпечує більшу гнучкість, - каже Ченг.

Для Девіда Рей, фінансового планувальника з Лос -Анджелеса, зміна початкового віку на необхідний мінімум розподіл до 72 також має сенс, враховуючи, що люди живуть довше, ніж вони робили покоління тому. «Відштовхування RMD допоможе людям зробити їх гроші ще трохи довше, тим більше, що більшість з них повинні працювати пізніше», - каже Рей.

Вплив на ІРА

Вплив Закону про безпеку на пенсійні рахунки, такі як IRA та 401 (k), буде значним. Ерік Бронненкант, CPA, CFP®, керівник відділу податків у Betterment, описує, що зміниться і як це вплине на заощаджувачів.

Успадковані ІРА: Частини Закону про безпеку, які негайно торкнуться пересічних американців, - це його нові керівні принципи успадковані ІРА. Отже, припустимо, ви успадкували пенсійний план, як IRA, або 401 (k) як недружений чоловік бенефіціара. Згідно зі старими правилами, ви змогли зняти з цього пенсійного рахунку протягом усього життя, але згідно із Законом про безпеку вам доведеться вивести ці гроші протягом 10 років. В принципі, через Закон про безпеку ви змушені сплачувати податки раніше. Ті, хто заощадив багато грошей у своєму 401 (k) або IRA і сподівається залишити ці гроші бенефіціару, який не є подружжям, можливо, захочуть переглянути свою стратегію щодо того, кого вони обирають бенефіціаром, визнаючи це нове, коротше період часу.

Внески ІРА: Закон про безпеку також вплине на традиційні внески ІРА. Згідно зі старими правилами, ви повинні були бути молодшими 70 років, щоб внести свій внесок у традиційну ІРА, але згідно із Законом про ЗАХИСТ, будь -хто будь -якого віку може зробити традиційний внесок ІРА. Звичайно, вам все одно потрібно мати змогу продемонструвати зароблений дохід (наприклад, від роботи на роботі чи самостійної роботи), але до Закону про БЕЗПЕКУ, якби вам було 85 років і ви все ще працюєте, ви не змогли б внести свій внесок у a традиційна ІРА. Тепер ви все ще зможете внести внесок, незалежно від вашого віку: тепер можуть заробляти працівники старше 70½ років традиційні внески ІРА, що також потенційно дозволяє їм зробити бекдот Рот ІРА внески.

Вплив на студентський борг

Закон про безпеку також дозволяє людям вилучати до 10 000 доларів протягом свого життя зі своїх 529 планів, без оподаткування, для погашення боргу за студентську позику. Спочатку 529 планів були суто витратами на навчання після середньої освіти, але це було розширено, включивши витрати на К-12.

Відповідно до Закону про безпеку, 529 коштів можна використати для погашення боргу перед коледжем. Тим не менше, не всі штати можуть дозволити виплату студентської позики звільнятися від податків на державному рівні.

Суть

Закінчується чи закон про БЕЗПЕКУ-це зміна гри на пенсії чи ні. Але одне цілком зрозуміло: попередні правила не дозволяли майже достатній кількості американців відкласти гніздову яйцеклітину, яка в кінцевому підсумку знадобиться їм для безпечного виходу на пенсію.