Визначення плану з визначеним внеском

Що таке план з визначеним внеском (DC)?

План з визначеними внесками (ПДВ)-це звичайно пенсійний план відстрочення податків, як 401 (к) або 403 (b), в якому працівники вносять фіксовану суму або відсоток від своїх зарплат на рахунок, призначений для фінансування їх виходу на пенсію. Компанія -спонсор іноді зараховує частину внесків працівників як додаткову вигоду. Ці плани встановлюють обмеження, які контролюють, коли і як кожен працівник може зняти ці рахунки без штрафів.

Розуміння планів з визначеним внеском

Немає способу дізнатися, скільки в кінцевому рахунку дасть працівник план з визначеними внесками виходячи на пенсію, оскільки рівень внесків може змінюватися, а прибутки від інвестицій можуть зростати та знижуватися років.

Згідно з Інститут інвестиційної компанії. План з визначеними внесками відрізняється від а план з визначеними виплатами, також називається пенсійним планом, який гарантує учасникам отримання певних виплат на певну майбутню дату.

Плани з визначеними внесками беруть долари до оподаткування та дозволяють їм збільшувати інвестиції на ринку капіталу на основі відстрочки сплати податків. Це означає, що податок на прибуток в кінцевому підсумку буде сплачуватися при знятті коштів, але не раніше пенсійного віку (мінімум 59,5 років з необхідні мінімальні розподіли (RMD), починаючи з 72 років.

Ідея полягає в тому, що працівники заробляють більше грошей, а отже, під час виходу на пенсію підлягають вищій податковій групі як працівники з повною зайнятістю. Крім того, дохід, отриманий на рахунку, не оподатковується податками, доки він не буде знятий власника рахунку (якщо його знято до 59 ½ років, також буде застосовано штраф у розмірі 10%, з певними винятки).

Переваги участі у плані з визначеним внеском

Внески до плану з визначеними внесками можуть бути відстрочені за податками. У традиційних планах з визначеними внесками внески відкладаються на сплату податків, але вилучення оподатковуються. В Roth 401 (k), власник рахунку вносить внески після сплати податків, але зняття коштів оподатковується, якщо відповідна певна кваліфікація. Статус пільгових податків у планах з визначеними внесками зазвичай дозволяє залишкам з часом збільшуватися порівняно з рахунками, які оподатковуються щороку, наприклад, з доходом від інвестицій, що належать до посередництва рахунки.

Плани з визначеними внесками, спонсоровані роботодавцями, також можуть отримувати відповідні внески. Понад три чверті компаній роблять внески на рахунки 401 (k) працівників залежно від суми внеску учасника. Найпоширеніший внесок роботодавця у розмірі 50 центів за 1 долар США до певного відсотка, але деякі компанії відповідають 1 долару за кожен внесений 1 долар до відсотка від заробітної плати працівника, як правило 4%–6%. Якщо ваш роботодавець пропонує порівняти ваші внески, загалом бажано внести внесок принаймні максимальна сума, яку вони будуть відповідати, оскільки це, по суті, безкоштовні гроші, які з часом будуть зростати і підуть на користь вам на пенсії.

Інші особливості багатьох планів з визначеними внесками включають автоматичний запис учасників, автоматичне збільшення внесків, зняття труднощів, положення про позики та наздоганяючі внески для працівників віком від 50 років.

Обмеження планів з визначеним внеском

Плани з визначеними внесками, як-от рахунок 401 (k), вимагають від працівників інвестувати та розпоряджатися власними грошима, щоб заощадити достатньо для пенсійного доходу пізніше в житті. Працівники можуть не мати фінансових знань і, можливо, не мають іншого досвіду інвестування в акції, облігації та інші класи активів. Це означає, що деякі особи можуть інвестувати у неналежні портфелі, наприклад, надмірно інвестуючи в акції власної компанії, а не в добре диверсифікований портфель різних індексів класів активів.

Пенсійні плани з визначеними виплатами (БД), на відміну від планів постійного провадження, управляються професійно і гарантують довічний пенсійний дохід від роботодавця у вигляді ренти. Плани DC не мають таких гарантій, і багато працівників, навіть якщо вони мають добре диверсифікований портфель,-ні регулярно витрачаючи достатньо коштів, і таким чином виявить, що у них не вистачає коштів, щоб протриматися виходу на пенсію.

Інші приклади плану з визначеним внеском

401 (k), мабуть, найбільш синонімічний план з визначеними внесками, але існує багато інших варіантів плану. План 401 (k) доступний для працівників державних корпорацій та підприємств. План 403 (b) зазвичай доступний працівникам некомерційних корпорацій, таких як школи.

Примітно, що 457 планів доступні для працівників певних видів некомерційних підприємств, а також для державних та муніципальних службовців. План ощадних заощаджень використовується для працівників федерального уряду, тоді як 529 планів використовуються для фінансування навчання в коледжі дитини.

З тих пір індивідуальні пенсійні рахунки часто тягнуть за собою визначені внески на рахунки з пільгами щодо податків без конкретних пільг, їх також можна вважати планом з визначеними внесками.