Перетворення 401 (k) в Roth IRA: Правила та положення

Якщо ви думаєте залишити роботу, і у вас є 401 (k) план, вам потрібно залишатися в курсі різноманітних перекидання варіанти вашого пенсійного рахунку на робочому місці. Одним із таких варіантів є перекидання традиційного 401 (k) на a Рот ІРА.

Це може бути дуже привабливим варіантом, особливо якщо ваші майбутні прибутки будуть достатньо високими, щоб їх можна було пробивати стелю тепер внесено на рахунок Рота Службою внутрішніх доходів (IRS).

Але незалежно від розміру вашої зарплати, ви повинні робити перекидання строго за правилами, щоб уникнути несподіваного податкового тягаря.

Ви все ще будете боргувати за деякі податки в рік, коли це зробите, через суттєву відмінність між традиційним 401 (k) та Roth IRA:

• Традиційний 401 (k) фінансується із заробітної плати з вашого доходу до оподаткування. Це надходить у верхню частину вашого валового доходу. Ви не сплачуєте податки на гроші, які ви вносите, або на прибуток, який вони отримують, поки ви не вилучите гроші, імовірно, після того, як ви вийдете на пенсію. Тоді ви будете сплачувати податки з усієї суми під час зняття коштів.
instagram viewer
• Фірма Roth IRA фінансується за рахунок доларів після оподаткування. Ви сплачуєте податок на прибуток заздалегідь, перш ніж він буде внесений на ваш рахунок. Ви не будете боргувати податки з цих грошей або з прибутку, який вони отримують, коли ви їх знімаєте.

Отже, коли ви перейдете на традиційну ІРА до Ротської ІРА, ви будете заборговані з цих грошей за податок на прибуток у рік, коли ви перейдете.

Перетворення традиційного 401 (k) на Roth IRA

Як зазначалося вище, ви не сплатили податок на прибуток із цих грошей на своєму традиційному рахунку 401 (k). Це означає, що ви будете заборговані з податку на прибуток із грошей за рік, у якому ви перевели їх на рахунок Roth.

Загальна сума перерахування оподатковуватиметься за вашою ставкою звичайного доходу, як і зарплата. ( податкові ставки за 2021 рік коливається від 10% до 37%.)

Як зменшити податковий удар

Тепер, якщо ви внесли більше, ніж максимальна сума вирахування, до ваших 401 (k), у вас є трохи грошей після оподаткування. Можливо, вам вдасться уникнути деяких негайних податків, розподіливши кошти після сплати податків у вашому пенсійному плані для агенції Roth IRA, а кошти до оподаткування для традиційної IRA.

Крім того, ви можете поділити свої пенсійні гроші на два рахунки: один - традиційний IRA, а інший - Roth IRA. Це зменшить негайний податковий вплив.

Це займе певні цифри. Вам слід звернутися до компетентного податкового бухгалтера або податкового повіреного, щоб точно визначити, як альтернативи вплинуть на ваш податковий рахунок за рік.

Однак врахуйте довгострокову вигоду: коли ви виходите на пенсію та знімаєте гроші з Ротської ІРА, ви не будете боргувати податки. Існує ще одна причина думати про довгострокову перспективу правило п'яти років пояснено пізніше.

Перетворення Roth 401 (k) на Roth IRA

Процес перекидання є простим, якщо у вас є Roth 401 (k) і ви перетворюєте його на Roth IRA. Перераховані кошти мають ту саму податкову базу, що складається з доларів після оподаткування. Якщо говорити податковою адміністрацією, це не є податковою справою.

Якщо ваш 401 (k) є Roth 401 (k), ви можете перекинути його безпосередньо в Roth IRA без проміжних кроків або податкових наслідків. Вам слід перевірити, як поводитися з будь -яким роботодавцем відповідні внески тому що вони будуть на супровідному звичайному рахунку 401 (k), і з них можуть бути сплачені податки. Ви можете заснувати Roth IRA для своїх фондів 401 (k) або перевести їх на існуючий Roth.

П’ятирічне правило

Цю стратегію слід розглядати з огляду на довгострокову перспективу. Перехід на ваш номер 401 (k) до нового Roth IRA - не найкращий вибір, якщо ви очікуєте, що найближчим часом доведеться зняти гроші, а точніше, протягом п’яти років після відкриття нового рахунку.

Правила Roth IRA підпорядковуються п'ятирічному правилу. Це правило стверджує, що для вилучення заробітку- тобто відсотків або прибутку- з плану без оподаткування та штрафів Рота, ви повинні утримувати Рота принаймні п'ять років.

Те саме правило застосовується до вилучення конвертованих коштів, таких як кошти з традиційного 401 (k), які були депоновані в IRA Roth.

Коли діє 5-річне правило

Якщо кошти перекачуються з Roth 401 (k) до існуючої Roth IRA, перекачені кошти успадковують ті ж терміни, що і Roth IRA. Тобто період утримання IRA поширюється на всі кошти на рахунку, включаючи ті, що перекинуті з рахунку Roth 401 (k).

Якщо у вас немає існуючого Roth IRA і вам потрібно створити його для цілей перекидання, період починається з того року, коли відкривається нова Roth IRA, незалежно від того, скільки часу ви робите внесок у Roth 401 (к).

Якщо ви перекинули традиційний 401 (k) в Roth IRA, годинник почне тикати з дати, коли ці кошти потраплять у Roth. Якщо дострокове зняття прибутку може спричинити як податки, так і штраф у розмірі 10%. Дострокове зняття конвертованих коштів може спричинити штраф у розмірі 10%.

Правила, що регулюють дострокове вилучення коштів у конвертованій Roth IRA, можуть заплутати. Існують винятки з податкових та штрафних наслідків, пов'язаних із тим, чи вилучаєте ви прибуток, у порівнянні з вашим початковим внеском після сплати податків. Існують також певні життєві події, зокрема втрата роботи.

Якщо ви розглядаєте можливість дострокового вилучення коштів з вашої компанії Roth IRA, важливо поговорити з кваліфікованим податковим експертом, який знайомий з відповідними правилами IRS.

Зауважте, що штраф за дострокове зняття було скасовано, лише на 2020 рік, як частину законодавства про допомогу COVID-19.

Як зробити перекидання

Механіка перекидання з плану 401 (k) досить проста.

Ваш перший крок - зв’язатися з адміністратором плану вашої компанії, пояснити, що саме ви хочете зробити, і отримати необхідні форми для цього.

Потім відкрийте нову Roth IRA через банк, брокера або онлайн -посередництво зі знижками. (Investopedia має списки найкращі брокери для IRA та кращі брокери для IRA Roth.)

Нарешті, використовуйте ті форми, які надає адміністратор вашого плану, щоб надіслати запит на пряме перекидання, також відомий як перевертання довіреної особи до довіреної особи. Адміністратор вашого плану надішле гроші безпосередньо до IRA, яку ви відкрили в банку або посередництві.

Альтернативи

В якості альтернативи, адміністратор може надіслати вам чек, оформлений на ім’я вашого облікового запису, для того, щоб ви внесли його. Перехід безпосередньо - кращий підхід. Це швидше і простіше, і не залишає сумнівів, що це не розподіл грошей (на які ви зобов’язані сплачувати податки).

Якщо адміністратор наполягає надіслати вам чек, переконайтеся, що він оформлений у вашому новому обліковому записі, а не вам особисто. Знову ж таки, це свідчення того, що це не розподіл.

Інший варіант - взяти непряме перекидання. У цьому випадку адміністратор плану надішле вам чек, виданий вам після утримання податків на а за ставкою 20%, і тоді ви зареєструєте розподіл та податки, які вже утримуються, у вашому податку на прибуток повернення.

Кілька інших варіантів для вашого 401 (k)

Є кілька інших варіантів, які слід розглянути, якщо ви досліджуєте способи перекидання вашого 401 (k):

401 (k) - 401 (k) Передачі

Якщо ви приймаєте нову роботу, податки не розраховуються, коли ви переводите свій традиційний баланс 401 (k) до інший традиційний 401 (k) на новій роботі або, як варіант, перекинути баланс Рота на іншого Рота баланс. Однак це підпорядковується правилам, які регулюють план вашої нової компанії.

Це може бути неможливим, якщо вкласти кошти у ваш старий план власні кошти від певної інвестиційної компанії, а новий план пропонує лише кошти іншої компанії. Якщо ваш обліковий запис містить акції компанії вашого старого роботодавця, можливо, доведеться продати його до передачі.

Переказ також не працюватиме, якщо ваш старий обліковий запис є Roth 401 (k), а новий роботодавець пропонує лише традиційний 401 (k). Якщо це так, ви збираєтесь перетворити свій Roth на IRA, яку ви відкриваєте самостійно.

Оптимальною угодою буде згортання вашого старого Roth 401 (k) в новий Roth 401 (k). Кількість років, які кошти перебували у старому плані, слід зараховувати до п'ятирічного періоду кваліфіковані дистрибутиви.

Однак попередній роботодавець повинен зв’язатися з новим роботодавцем щодо суми внесків працівників, які перераховуються, та підтвердити перший рік їх надходження. Власник рахунку повинен передати весь рахунок, а не лише його частину.

Уникайте виведення коштів

Виведення коштів з рахунку повністю або частково зазвичай є помилкою, будь то традиційний або обліковий запис Roth.

• У традиційному плані 401 (k) ви повинні сплачувати податки з усіх ваших внесків, а також податкові штрафи за дострокове зняття коштів, якщо вам не виповнилося 59,5 років.
• На Roth 401 (k) ви повинні сплачувати податки з усіх вилучених вами доходів і сплачувати 10% достроково стягнення штрафу якщо вам менше 59½ років і у вас не було рахунку протягом п’яти років.

IRA Roth та вимоги до доходу

Існує ще одна ключова відмінність між двома рахунками. Кожен може внести свій внесок у традиційну ІРА, але ІРС встановлює обмеження доходу на право на отримання ІРА Рота. По суті, IRS не хоче, щоб високооплачувані користувачі отримували вигоду від цих рахунків із пільгами щодо податків.

Обмеження доходів щорічно коригуються, щоб не відставати від інфляції. У 2021 році діапазон поступового відмови від повного щорічного внеску для одиноких подавачів складатиме від 125 000 до 140 000 доларів США (повний річний внесок становить 6 000 доларів США-або 7 000 доларів США, якщо вам віком 50 років і старше) для компанії Roth IRA. Для подружніх пар, які подають документи разом, поступовий відмова починається з 198 000 доларів США щорічно валовий дохід, із загальним лімітом 208 000 доларів США.

І ось чому, якщо у вас високий дохід, у вас є ще одна причина перекинути свої 401 (k) до Roth IRA. Обмеження доходу Roth не поширюються на цей тип конверсії. Кожному, хто має будь -який дохід, дозволено фінансувати Roth IRA за допомогою перекидання - насправді, це один з єдиних способів. (Інший - перетворення традиційної ІРА в Ротську ІРА, також відому як а бекдор перетворення.)

Інвестори можуть вирішити розділити свої інвестиційні долари на традиційні рахунки та рахунки IRA Roth, якщо їх дохід нижче меж Roth. Однак максимально допустима сума залишається незмінною. Тобто загальна сума не може перевищувати 6 000 доларів США (або 7 000 доларів США, якщо вам 50 років і старше), розподілених між рахунками.

Суть

Хоча вони абсолютно законні, складні правила оподаткування застосовувати до конверсій пенсійного рахунку, і час може бути складним. Тому не пробуйте без попередньої фінансової консультації. Професіонал може допомогти вам вирішити, по -перше, чи це хороша ідея для вас у фінансовому плані, а по -друге, як це зробити, не несучи штрафів.

Ідеальним кандидатом для переведення пенсійного фонду роботодавця у нову Ротську ІРА є особа, яка не очікує взяти розподіл із рахунку принаймні п'ять років. Гроші, вилучені з Roth протягом п’яти років з дати конвертації, нараховуються у розмірі 10% штрафу.

Ті, кому виповнилося 59 ½ років і старші, звільнені від штрафу за дострокове виведення коштів у розмірі 10%, а також ті, хто перераховує кошти 401 (k) у існуючу агенцію Roth IRA, відкриту п'ять і більше років тому. Це звільнення дозволяє вилучити перераховані кошти 401 (k) без штрафу.