Що таке традиційна ІРА?

Що таке традиційна ІРА?

Традиційний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) дозволяє фізичним особам спрямовувати дохід до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати з відстроченням оподаткування. Податкова служба оцінює ні приросту капіталу або дивіденд податків на прибуток до тих пір, поки бенефіціар не здійснить виведення коштів. Окремі платники податків можуть внести 100% будь -якої заробленої компенсації до визначеної максимальної суми в доларах.

Також можуть застосовуватися межі доходу. Внески до традиційної ІРА можуть бути відраховані від оподаткування залежно від доходу платника податків, статусу подання податків та інших факторів. Врятувальники на пенсії можуть відкрити традиційну ІРА через свого брокера (включаючи онлайн-посередників або робо-консультантів) або фінансового консультанта.

Як працюють традиційні ІРА

Традиційні ІРА дозволяють фізичним особам вносити долари до оподаткування на пенсійний інвестиційний рахунок, який може зростати з відстрочкою податків до вилучення пенсії (у віці 59 ½ років або пізніше).Зберігачі, включаючи комерційні банки та роздрібних посередників, мають традиційні ІРА та розміщують вкладені кошти в різні інвестиційні засоби відповідно до вказівок власника рахунку та на основі пропозицій доступний.

У більшості випадків внески до традиційних IRA не підлягають оподаткуванню. Наприклад, якщо хтось внесе 6000 доларів у свою ІРА, він може вимагати цю суму у вигляді відрахування їх декларація з податку на прибуток та Служба внутрішніх доходів (IRS) не будуть застосовувати до них податок на прибуток заробіток.Однак, коли ця особа знімає гроші з рахунку під час виходу на пенсію, це зняття оподатковується за їх звичайною ставкою податку на прибуток.

IRS обмежує суму, яку можна щорічно додавати до традиційної IRA, залежно від віку. Ліміт внесків на 2021 податковий рік становить 6000 доларів США для ощадників віком до 50 років. Для людей у ​​віці від 50 років і старше встановлюються більш високі ліміти щорічних внесків за рахунок компенсаційного внеску, що передбачає додаткові 1000 доларів США (або загалом 7000 доларів США).

Відповідно до Закону про безпеку, прийнятого наприкінці 2019 року, вікові обмеження щодо внесків у традиційну ІРА були скасовані, доки власник рахунку отримував дохід для отримання кваліфікації.

Традиційні МРА та 401 (k) s або інші плани роботодавців

Якщо у вас є як традиційний ІРА, так і спонсорований роботодавцем план виходу на пенсію, IRS може обмежити суму ваших традиційних внесків IRA, які ви можете вирахувати зі своїх податків.

Наприклад, у 2021 році, якщо платник податків бере участь у програмі, спонсорованій роботодавцем, наприклад, у програмі 401 (k) або пенсійній програмі, ця особа, яка подається як одна особа, матиме право на повне відрахування від традиційної ІРА, якщо їх змінений скоригований валовий дохід (MAGI) становив 66 000 доларів або менше, або 105 000 доларів або менше, якщо вони одружені разом. З MAGI в розмірі 76 000 доларів США для одиноких і 125 000 доларів США для подружніх пар, IRS не допускає відрахувань. Між ними відбувається часткове відрахування.

Внески IRA повинні бути зроблені до граничного строку подання податків. Наприклад, ви могли б внести свій внесок у свій IRA 2018 до 15 квітня 2019 року.Якщо ви перевищуєте межі, ви все ще можете внести прибуток після оподаткування у традиційну ІРА та скористатися її беззподатковуваним зростанням, але дослідіть і інші варіанти.

Традиційні розповсюдження ІРА

Коли ви отримуєте розподіл від традиційної ІРА, IRS розглядає гроші як звичайний дохід і обкладає їх податком на прибуток. Власники рахунків можуть розпочинати розповсюдження вже у віці 59½ років. Починаючи з 72 років, власники рахунків повинні брати участь необхідні мінімальні розподіли (RMD) з їх традиційних IRA.

Кошти, вилучені до повного виходу на пенсію накладається штраф у розмірі 10% (з вилученої суми) та податки за стандартними ставками податку на прибуток. Існує винятки з цих штрафів у певних ситуаціях. Вони включають наступне:

• Ви плануєте використовувати дистрибутив для придбання або відбудови першого житла для себе або кваліфікованого члена сім’ї (обмежено 10000 доларів США за все життя).
• Ви стаєте інвалідом до розповсюдження.
• Ваш бенефіціар отримує активи після вашої смерті.
• Ви використовуєте майно для невідшкодованих медичних витрат.
• Ваш розповсюдження є частиною a SEPP програми.
• Ви використовуєте майно на витрати на вищу освіту або витрати, понесені за народження чи усиновлення дитини.
• Ви використовуєте майно для оплати медичного страхування після втрати роботи.
• Активи розподіляються в результаті податкової служби збір.
• Розподілена сума є доходом від внесків, що не підлягають відрахуванню.
• Ви перебуваєте в армії та призвані на строкову службу більше 179 днів.

Особі важливо проконсультуватися з податковим повіреним або податковим органом США, щоб переконатися, що відомості про їх становище відповідають вимогам про відмову від штрафу у розмірі 10%.

Традиційні ІРА проти Інші типи ІРА

Інші варіанти IRA включають Roth IRA, SIMPLE IRA та SEP-IRA. Останні два створюються роботодавцями, але окремі особи можуть створити Rotha IRA, якщо вони відповідають обмеженню доходу. Ці індивідуальні рахунки можна створити через посередника. Ви можете ознайомитися з деякими найкращими варіантами зі списку Investopedia найкращі брокери для IRA.

Roth IRAs

На відміну від традиційної ІРА, Рот ІРА внески не підлягають оподаткуванню та є кваліфікованими розподілів не оподатковуються. Це означає, що ви вносите внесок у Ротську ІРА, використовуючи долари після сплати податків, але у міру зростання рахунку ви не сплачуєте податків на прибуток від інвестицій. Оскільки ви сплатили податки зі своїх внесків, ви можете фактично зняти їх без штрафу в будь-який час. Тим не менш, ви не можете зняти заробіток до 59 ½ років без сплати штрафу за дострокове вилучення 10%.

Коли ви виходите на пенсію, ви можете зняти рахунок з рахунку без сплати податку на прибуток. IRA Roth не мають RMD. Якщо гроші вам не потрібні, вам не доведеться вилучати їх зі свого рахунку і турбуватися про штрафні санкції за їх невиконання. Ви також можете передати гроші своїм спадкоємцям, якщо вам не доведеться їх використовувати.

Внески Roth IRA у 2020 та 2021 роках такі ж, як і у традиційних IRA: 6000 доларів США, якщо вам не виповнилося 50 років і ви можете претендувати на компенсаційний внесок, що збільшує ліміт до 7000 доларів США.Загадка в тому, що не всі мають право брати участь у Ротській ІРА. Існують обмеження доходу, і з ростом вашого MAGI внески поступово припиняються.

У 2021 р. Діапазон поступового припинення доходів для внесків Рота для подружніх пар, які подають документи разом, складає від 198 000 до 208 000 доларів США; для одиноких і глав сімейства - це від 125 000 до 140 000 доларів. Якщо ви заробляєте вище цих сум, ви взагалі не можете внести внесок у Roth.

ПРОСТІ та SEP-ІРА

ПРОСТІ ІРА та SEP-IRA -це пільги, встановлені роботодавцем, тому фізичні особи не можуть їх відкрити, хоча самозайняті особи або індивідуальні підприємці можуть. Як правило, ці IRA діють аналогічно традиційним IRA, але вони мають вищі межі внесків і можуть дозволяти узгоджувати компанії.

Спрощена пенсія працівника (SEP, або SEP-IRA)-це план виходу на пенсію, який може встановити роботодавець або самозайнята особа. Роботодавець має право на податкову знижку за внески, внесені до плану SEP, і робить внески до SEP-IRA кожного працівника на дискреційній основі. В принципі, SEP-IRA можна вважати традиційною ІРА з можливістю отримувати внески роботодавців. Однією з головних переваг, які вона пропонує працівникам, є внески роботодавців наділений негайно.

ПРОСТА ІРА - це план пенсійних накопичень, який може використовувати більшість малих підприємств із 100 або менше працівниками. "ПРОСТО"означає" План заохочення заощаджень для співробітників. "Роботодавці можуть вибрати внесок у розмірі 2% на пенсійний рахунок для всіх працівників або необов'язковий відповідний внесок у розмірі до 3%.

Працівники можуть внести максимум 13 500 доларів на рік у 2020 році та 13 500 доларів США у 2021 році; максимум періодично збільшується для врахування інфляції. Економіст на пенсії у віці 50 років і старше може внести додаткову оплату наздоганяючий внесок $ 3000, що приведе їх річний максимум до $ 16 500 у 2020 році та $ 16 500 у 2021 році.