4 помилки, які клієнти роблять з ІРА Рота та їх майном

Roth IRAs є популярними рахунками, які інвестори можуть залишити своїм спадкоємцям через їх неоподатковуваний статус та відсутність необхідні мінімальні розподіли (RMD) протягом життя первісного власника.

Ви вносите свої внески Roth на гроші після сплати податків, і будь-які розповсюдження, які ви берете, не підлягають оподаткуванню, якщо вам щонайменше 59½ років і ви маєте обліковий запис Roth IRA принаймні п'ять років.

Ваші бенефіціари можуть продовжувати користуватися цим статусом неоподатковуваного протягом деякого часу після того, як вони успадкують рахунок. Однак вони не зможуть максимізувати свою економію податків за допомогою рахунку Roth, якщо вони не передаються належним чином. Ось що вам потрібно знати.

Спадщина без податків

IRA Roth можуть надати бенефіціарам тривалий подарунок, що не оподатковується. Про це сказав Скотт Спаркс, радник з управління багатством компанії Northwestern Mutual у Денвері, штат Колорадо TheWall Street Journal, «З точки зору спадщини, це один з найбільш корисних подарунків, які людина може передати наступному поколінню». З цим і інші переваги для самих власників рахунків, тому не дивно, що IRA Roth стали одним із найпопулярніших способів заощадження для виходу на пенсію.

Підводних каменів, яких слід уникати

Існують також деякі потенційні помилки, про які вам слід знати, і уникайте їх, якщо ваша мета - передати свій обліковий запис наступному поколінню. На думку фінансових радників, до найпоширеніших помилок можна віднести наступне.

Неможливість назвати бенефіціара

Це, мабуть, найбільш очевидна помилка, яку може допустити власник Roth IRA. Якщо ви не вказали бенефіціара, переказ рахунку може визначатися вашим бажанням, що може бути складним, дорогим і тривалим. Власники компанії Roth IRA мають назвати своїх бенефіціарів, як тільки вони відкриють рахунок, та змінити їх у разі необхідності в майбутньому.

Це гарантує, що гроші на рахунку надійдуть особі, для якої вони були призначені. Більшість фінансових установ мають окремі форми бенефіціара Roth IRA, які вам потрібно заповнити.

Вибір неправильного бенефіціара

Подружні пари зазвичай перераховують один одного в якості основних бенефіціарів своїх рахунків Roth. Коли один з подружжя помирає, другий з них успадковує гроші. Потім він знову передається іншому бенефіціару після смерті другого з подружжя.

Але у випадку IRA Roth може бути розумним залишити гроші молодшим бенефіціарам. Це тому, що під Закон про безпеку, вони можуть розтягнути розподіл на десятиліття. Деякі бенефіціари можуть розтягнути розподіл ще далі - фактично, протягом свого життя. До них належать особи з інвалідністю або хронічно хворі особи, особи, які не більше ніж на 10 років молодші за власника ІРА або дитина власника ІРА, яка не досягла повноліття.

Про це розповіла Боббі Бірхалс, партнер юридичної компанії McDermott Will & Emery у Чикаго The Wall Street Journal що "безумовно, найбільшою перевагою IRA Roth після смерті є неоподатковуване зростання рахунку та той факт, що розподіл може здійснюватися без наслідків оподаткування прибутку".

Однак залишення Roth молодшому бенефіціару може спричинити передачу майна чи покоління у деяких випадках податки, тому варто проконсультуватися з фінансовим фахівцем, який знайомий з правила.

Неправильне встановлення довіри

Переливання ваших активів Roth у довіра після вашої смерті може бути гарною ідеєю - якщо ви вибрали правильний тип довіри і ваші бенефіціари конкретно названі у трасті. Трест повинен бути а довіра каналу що щороку вилучатиме необхідні мінімальні розподіли (RMD).

У трастових документах також повинні бути викладені всі деталі, що стосуються розподілу та бенефіціарів. В іншому випадку IRS може вимагати, щоб трест розповсюдив весь дохід на рахунку протягом п’яти років. Це ще одна сфера, де доцільно звертатися за професійною допомогою.

Нехтуючи прийняттям необхідних мінімальних розповсюджень (RMD)

Це помилка, яку часто можуть зробити бенефіціари. Бенефіціари, які не є подружжям, які успадкували IRA Roth, зазвичай зобов’язані почати отримувати від неї дистрибутиви до 31 грудня року після року, в якому помер власник первинного рахунку.

Якщо бенефіціар не зробить цього, він може бути змушений вилучити всі гроші протягом п’яти років замість того, щоб розподіляти розподіл на 10 років. Також може бути суттєві податкові штрафи за недотримання правил RMD.