Зробити внески подружжя ІРА

Оформлення подружжя індивідуальний пенсійний рахунок Внески (ІРА) є важливим способом побудови яйцеклітини для виходу на пенсію подружньої пари, якщо працює лише один із подружжя. Особи, які не мають доходів від роботи, як правило, не мають права брати участь у виплаті пенсії за рахунок податків рахунки, такі як IRA, тому що вони не мають "прийнятної" компенсації, на якій вони б базувались внески. Однак є виняток для одружених, непрацюючих осіб, подружжя яких працевлаштоване, якщо вони обидва відповідають певним вимогам.

Якщо вимоги виконуються, працюючий подружжя може внести внесок ІРА від імені непрацюючого подружжя - або чоловік з невеликим доходом - використовуючи дохід зайнятого подружжя для забезпечення доходу вимога. Вони відомі як внески подружжя в ІРА.

Право на отримання внесків ІРА з подружжя

Якщо ви працюєте дружиною і хочете зробити внесок ІРА для свого непрацюючого подружжя, ви повинні зробити наступне:

• Отримайте відповідну компенсацію щонайменше від загального внеску подружжя в ІРА, плюс власний внесок ІРА, якщо такий є. Для цілей внесків ІРА право на компенсацію включає заробітну плату, заробітну плату, чайові, комісійні, неоподатковувану бойову заробітну плату та дохід від самостійної роботи.
• Подайте спільну декларацію з податку на прибуток зі своїм чоловіком.

Вікові обмеження

Вікові обмеження не поширюються на звичайні Рот ІРА внески. За традиційна ІРА внесків, внесених за 2019 рік та раніше, дружині до кінця року, за який внесено внесок, мало бути менше 70 років.

Можливо, варто мати на увазі, що перед тим, як зняття коштів можна вважати неоподатковуваними, потрібно мати принаймні п'ять років у рахунку Roth IRA. Як правило, це не буде проблемою для молодих платників податків, але, можливо, старшим платникам податків доведеться відповідно планувати фінансування Ротської ІРА.

Вікова межа Рота не поширюється на внески, зроблені за 2020 рік та після нього, оскільки віковий обмеження було знято відповідно до Налаштування кожної громади на підвищення пенсії (БЕЗПЕЧНИЙ) Закон 2019 року.

Обмеження внесків для традиційних та ротських ІРА

На 2020 та 2021 роки ліміт індивідуального внеску є меншим з наступних двох:

1. 6000 доларів США на рік для осіб віком до 50 років станом на кінець року та 7000 доларів США для осіб віком від 50 років
2. 100% прийнятної компенсації

Ви можете внести ці суми до кожної з ІРА вашого та вашого подружжя максимум до 12 000 доларів США плюс 1000 доларів США наздоганяючий внесок для того, хто з дружини має право (у віці 50 років і старше). Іншими словами, ви можете внести максимум 13 000 доларів, якщо хтось із вас старше 50 років, і 14 000 доларів, якщо вам обом більше 50 років.

Межі компенсації

Не існує обмеження доходу для традиційних внесків ІРА. Однак, якщо ви хочете внести внесок у Roth IRA для свого чоловіка (або себе), існують обмеження доходу.

На 2020 рік подружня пара, яка подає документи разом із змінений скоригований валовий дохід (MAGI) у розмірі до 196 000 доларів США (і 198 000 доларів США у 2021 році) має право внести повну суму до кожної з своїх IRA Roth.

Подружжя з доходом від 196 000 до 206 000 доларів (198 000 та 208 000 доларів у 2021 році) можуть частково внести внески від Рота. Як тільки їхній дохід перевищить 206 000 доларів США у 2020 році (208 000 доларів США у 2021 році), вони більше не мають права брати участь у програмі IRA Roth.

Податкові відрахування

Якщо жоден із подружжя не бере участі у плані, спонсорованому роботодавцем, наприклад, 401 (к), ви зможете відняти повну суму як власного внеску, так і внеску подружжя. Якщо на працюючого подружжя поширюється план, спонсорований роботодавцем, їхня здатність вираховувати будь-які, деякі або всі їх традиційні внески ІРА будуть залежати від їх зміненого скоригованого валового доходу та подання податків статус. Ці правила пояснюються у Публікації IRS 590-A, яка оновлюється щорічно.

Інші правила

На відміну від звичайного чекового або ощадного рахунку, наприклад, IRA не можна вести як спільні рахунки. Натомість ІРА кожного з подружжя повинна бути під іменем цього подружжя та податковий ідентифікаційний номер.

Окрім вищезазначених правил ІРА щодо подружжя, існують і інші правила, які застосовуються до ІРА.

Тільки готівкою та чеками

Внески IRA повинні здійснюватися готівкою, що включає чеки. Цінні папери, включаючи пайові фонди та акції, не можна використовувати для внеску учасників ІРА.

Дедлайн подачі внесків

Внески за податковий рік необхідно здати на облік або надіслати поштою до вашої ІРА зберігач до дати сплати податкової декларації, яка зазвичай виплачується до 15 квітня.

Обов’язково отримайте квитанцію, якщо ви надішлете свої внески поштою, або надішліть їх поштою для відстеження. Вам може знадобитися надати доказ дати надсилання, якщо ваш внесок надійде до опікуна або піклувальника IRA після 15 квітня. Зауважте, що на будь -який рік, коли кінцевий термін припадає на вихідні, він подовжується на наступний робочий день.

Вкажіть податковий рік для внесків

Не забудьте вказати податковий рік, до якого слід застосувати ваш внесок. Зберігачі або опікуни IRA зазвичай депонують ваш внесок за рік, коли вони його отримають якщо ви не вказали в чеку або супровідній документації, що внесок призначений для попереднього року.

Часткові внески

Вам не потрібно вносити повний внесок за один платіж. Натомість, ви можете вносити часткові внески протягом усього року, доки всі вони відповідають терміну 15 квітня.

Ви також можете внести свій внесок в ІРА навіть після того, як подали декларацію з податку на прибуток того року за умови дотримання терміну.