Правила внеску Рота ІРА: Посібник 2021 року

А. Рот ІРА може стати відмінним способом приховати гроші на пенсійні роки. На відміну від свого двоюрідного брата, традиційна ІРА, цей тип пенсійного рахунку дозволяє вашим інвестиціям зростати без оподаткування. Він також дозволяє у будь-який час зняти неоподатковувані виплати ваших внесків (але не заробітку).

За певних умов IRA Roth також дозволяють неоподатковуване вилучення доходів, які оподатковуються у традиційній IRA, за внески після п'ятирічного періоду утримання. Ці умови включають досягнення 59 ½ років, інвалідність або використання коштів як перших покупців житла.

Звісно, ​​як і в інших пенсійних планах із пільгами щодо податків, у IRS є певні правила стосовно IRA Roth. Ці правила охоплюють ліміти внесків, ліміти доходу та способи виведення коштів ваші гроші.

Рот ІРА

Першочерговою вимогою для внеску в Рот ІРА є наявність зароблений дохід. Прийнятний дохід приходить двома шляхами. По -перше, ви можете працювати на когось іншого, хто вам платить. Це включає комісії, чайові, бонуси та оподатковувані додаткові пільги.

Другий спосіб отримання належного доходу - це ведення власного бізнесу або ферми. Існують також деякі інші види доходів, які розглядаються як зароблені доходи для цілей внесків Roth IRA. Вони включають неоподатковувану бойову виплату, військову диференційовану оплату праці та оподатковану аліменти.

Будь -який вид інвестиційного доходу від цінних паперів, оренди майна чи інших активів зараховується як незароблений дохід. Отже, це не може бути внесено до Roth IRA. Інші поширені види доходу, які не враховуються, включають:

• Аліменти (не оподатковуються)
• Аліменти
• Пенсійні виплати соціального страхування
• Виплати по безробіттю
• Заробітна плата, яку засуджують в'язниці

Немає жодного вікового порогу або обмеження для внесення внесків Roth IRA. Наприклад, підліток із літньою роботою може створити та фінансувати Рота. (Це може бути а рахунок опіки якщо вони неповнолітні.) На протилежному кінці спектру зайнята особа у віці 70 років може продовжувати робити свій внесок у Роту ІРА.

Люди різного віку також можуть внести свій внесок у традиційні ІРА. У минулому учасники традиційної ІРА не могли робити внески після 70 ½ років. Але з прийняттям у грудні 2019 р Закон про безпеку, більше не існує вікової межі для традиційних внесків ІРА.

Крім того, той факт, що ви берете участь у a кваліфікований пенсійний план не впливає на вашу право на отримання внесків Roth IRA. Тож якщо у вас є гроші та ви відповідаєте обмеженню доходу, ви можете внести свій внесок у 401 (k) план на роботі, а потім внесіть внесок у свій власний Roth IRA.

Обмеження доходів Roth IRA

Право на отримання внесків у Roth IRA також залежить від вашого загального доходу. IRS встановлює межі доходу, які обмежують високі заробітки. Обмеження залежать від ваших змінений скоригований валовий дохід (MAGI) та статус подання податків. MAGI обчислюється за допомогою скоригований валовий дохід (AGI) з вашої податкової декларації та додавання відрахувань на такі речі, як відсотки за студентську позику, податки на самостійну роботу та витрати на вищу освіту. (Є деяка детальна інформація з Healthcare.gov обчислення MAGI, який також потрібно подати на ринок медичного страхування ACA.)

Загалом, ви можете внести повну суму, якщо ваш MAGI нижче певної суми. Для 2021 року це 6000 доларів або 7000 доларів, якщо вам від 50 років. Якщо ваш MAGI знаходиться в діапазоні поступового відмови від Roth IRA, ви можете внести частковий внесок. Ви взагалі не можете внести свій внесок, якщо ваш MAGI перевищує обмеження. IRS оновила ліміти доходів Roth IRA для внесків у 2021 році. (Вони часто коригуються щорічно для обліку інфляція.)

Обмеження доходів та внесків компанії Roth IRA
Статус подачі	2020 MAGI	2021 МАГІ	Обмеження внесків
Одружений, подавши заяву спільно (або кваліфіковану вдову (ер))
Менш ніж 196 000 доларів	Менш ніж 198 000 доларів	6000 доларів США (7000 доларів США у віці від 50 років)
Від 196 000 до 205 999 доларів	Від 198 000 до 207 999 доларів	Почніть поступово припиняти роботу
206 000 доларів або більше	$ 208 000 або більше	Не підходить для прямого Roth IRA
Одружений окремо (і ви жили з дружиною у будь -який час протягом року)
Менше 10 000 доларів	Менше 10 000 доларів	Почніть поступово припиняти роботу
10 000 доларів і більше	10 000 доларів і більше	Не підходить для прямого Roth IRA
Самотній, голова домогосподарства або одружений подання окремо (а ви протягом останнього року жодного разу не жили зі своїм чоловіком)
Менше 124 000 доларів	Менше 125 000 доларів	6000 доларів США (7000 доларів США у віці від 50 років)
Від 124 000 до 138 999 доларів	Від 125 000 до 139 999 доларів	Почніть поступово припиняти роботу
$ 139 000 або більше	$ 140 000 або більше	Не підходить для прямого Roth IRA

IRS Публікація 590-А надає робочий аркуш для визначення MAGI та допустимих сум внесків.

Межі внесків Roth IRA

Будь -хто будь -якого віку може внести свій внесок у Roth IRA, але щорічний внесок не може перевищувати його заробленого доходу. Припустимо, що Генрі та Генрієтта, подружня пара, які подають документи разом, мають загальну суму MAGI 175 000 доларів. Обидва заробляють 87 500 доларів на рік, і обидва мають IRA Roth. У 2021 році кожен із них може внести максимум 6000 доларів на свої рахунки, загалом 12 000 доларів.

Подружжя з різними доходами можуть мати спокусу додати ім’я дружини з більш високими доходами до рахунку Рота, щоб збільшити суму, яку вони можуть внести. На жаль, правила IRS не дозволяють вам підтримувати спільні IRA Roth - ось чому слово "фізична особа" є у назві облікового запису. Тим не менш, ви можете досягти своєї мети внести більші суми, якщо ваш чоловік створить власну ІРА незалежно від того, працюють вони чи ні.

Як це може статися? Для ілюстрації повернемося до нашої міфічної пари. Скажімо, що Генрієтта є основною годувальницею, залучаючи 170 000 доларів на рік; Генрі керує будинком, заробляючи 5000 доларів на рік. Генрієтта може внести внесок як у власну ІРА, так і в Генрі, не більше ніж 12 000 доларів США. Кожен з них має власні IRA, але один із подружжя фінансує їх обох.

Терміни ваших внесків Roth IRA

Хоча ви можете володіти окремими традиційними IRA та Roth IRA, доларовий ліміт річних внесків застосовується колективно до всіх них. Якщо особа віком до 50 років внесе 2500 доларів США в одну ІРА за податковий рік 2020, то ця особа може внести лише 3500 доларів США в іншу ІРА у цьому податковому році.

Внески до IRA Roth можна внести до дня подання податків наступного року. Тож внески до IRA Roth на 2021 рік можна внести через кінцевий термін подання документів 15 квітня 2022 року податок на прибуток повертає. Отримання продовження строку подання податкової декларації не дає вам більше часу для внесення річного внеску.

Якщо ви справжній фахівець з ранніх птахів і вам повернули податок, ви можете застосувати частину або всю її частину до свого внеску. Вам доведеться проінструктувати свого Roth IRA попечитель або зберігач що ви хочете, щоб відшкодування використовувалося таким чином.

Перехід на IRA Roth з оподатковуваного пенсійного рахунку, такого як план 401 (k) або традиційний IRA, не впливає на ліміт внесків. Однак здійснення конверсії додає до MAGI та може спровокувати або збільшити поступову відмову від вашої суми внесків Roth IRA. Також, перекидання з одного Рота ІРА до іншого не враховуються для цілей внесення річних внесків.

Податкові пільги для внесків Roth IRA

Стимулом для внеску до Ротської ІРА є накопичення заощаджень на майбутнє, а не отримання поточних коштів податкові відрахування. Внески до IRA Roth не вираховуються у рік, коли ви їх робите: вони складаються з грошей після сплати податків. Ось чому ви не сплачуєте податки з коштів, коли вилучаєте їх - ваш податковий рахунок уже сплачено.

Тим не менш, ви можете мати право на податковий кредит у розмірі від 10% до 50% від суми внесених до IRA Roth. Платники податків з низьким та середнім рівнем доходу можуть претендувати на це податкова пільга, називається Кредит заощадження. Цей кредит для пенсійних заощаджень становить до 1000 доларів США, залежно від вашого статусу подання, скоригованого валового доходу (AGI) та внеску Рота ІРА.

Нижче наведено обмеження для отримання кредиту заощадження на податковий рік 2021:

• Платники податків, які перебувають у шлюбі та подають документи разом, повинні мати дохід нижче 66 000 доларів США.
• Усі особи, які подають голову домогосподарства, повинні мати дохід нижче 46 500 доларів.
• Платники єдиного податку повинні мати дохід нижче 33 000 доларів.

Розмір отриманого кредиту залежить від вашого доходу. Наприклад, якщо ви-голова домогосподарства, чий AGI у 2021 податковому році показує дохід у розмірі 29 625 доларів США, внесок 2000 доларів США або більше до IRA Roth створює податковий кредит у розмірі 1000 доларів США-максимальний кредит у розмірі 50%. The IRS надає детальну діаграму кредиту заощадження.

Відсоток податкового кредиту розраховується за допомогою Форма IRS 8880.

Правила виведення з Ірату Roth

На відміну від традиційних ІРА, їх немає необхідні мінімальні розподіли (RMD) для IRA Roth. Ви можете взяти свої внески від компанії Roth IRA в будь -який час, з будь -якої причини, без сплати податків або штрафів.

Зняття заробітку працює по -різному. Загалом, ви можете вилучати прибуток без штрафів і податків, якщо вам виповнилося 59 ½ років і ви володієте рахунком принаймні п’ять років. Це обмеження відоме як Правило 5 років.

Ваші вилучення можуть обкладатися податками та штрафом у розмірі 10%, залежно від вашого віку та того, чи відповідаєте ви вимогам правила 5 років.

Якщо ви дотримуєтесь правила 5 років:

• Менше 59½: Заробіток обкладається податками та штрафами. Можливо, вам вдасться уникнути податків і штрафів, якщо ви використовуєте гроші для першої покупки житла або маєте постійну інвалідність. Якщо ви померте, ваш бенефіціар також може уникнути податків на розподіл.
• 59½ або більше: Без податків та штрафів.

Якщо ви не дотримуєтеся правила 5 років:

• Менше 59½: Заробіток обкладається податками та штрафами. Ви можете уникнути штрафу (але не податків), якщо будете використовувати гроші на певні цілі. Вони включають перші покупки будинку, кваліфіковані витрати на освіту, непогашені медичні витрати та постійну інвалідність. Якщо ви померте, ваш бенефіціар може уникнути штрафів за розподіл.
• 59½ або більше: Заробіток обкладається податками, але не штрафами.

Особливі зміни в 2020 році

У 2020 році законопроект про стимулювання коронавірусу - так званий Закон про догляд—Дозволяє постраждалим від пандемії коронавірусу розподіл труднощів у розмірі до 100 000 доларів США без 10% штрафу за дострокове розподіл тим, хто зазвичай винен у віці до 59½ років. Власники рахунків також мають три роки, щоб сплатити податок за зняття коштів замість боргу в поточному році, або вони можуть погасити зняття та уникнення сплати будь -якого податку - навіть якщо сума перевищує річний ліміт внесків для такого типу пенсійного рахунку.

Зміни в правилах Roth IRA

Закон про скорочення податків та робочі місця від 2017 року вніс деякі зміни до правил, що регулюють ІРА Рота. Раніше, якщо ви конвертували інший рахунок із пільгами щодо податків (SEP IRA, ПРОСТА ІРА, традиційний план IRA, план 401 (k) або план 403 (b)) до IRA Roth, а потім передумали, ви можете скасувати його у вигляді повторна характеристика.

Більше не. Якщо перетворення відбулося після жовтня. 15, 2018, його не можна повторно охарактеризувати назад у традиційну ІРА або в те, що спочатку було.

Ведення обліку внесків Roth IRA

Вам не потрібно повідомляти про свій внесок у Roth IRA федеральний податок на прибуток повернення.Тим не менш, вам дуже рекомендується відстежувати це разом з іншими вашими податковими документами за кожен рік. Це допоможе вам продемонструвати, що ви виконали п’ятирічний період утримання, щоб брати неоподатковувані розподіли доходів з рахунку.

Щороку, коли ви робите внесок Roth IRA, опікун чи піклувальник надсилатимуть вам Форма 5498, Внески ІРА. У полі 10 цієї форми перераховано ваш внесок у Roth IRA.

Суть

Незважаючи на те, що внески, що не підлягають оподаткуванню, вносяться до Roth IRA, але дають вам можливість створити неоподатковуваний ощадний рахунок. Ви можете використовувати цей рахунок під час виходу на пенсію або залишити його у спадок своїм спадкоємцям. IRA Roth пропонують багато переваг звичайних IRA, але з більшою гнучкістю. Вони добре працюють для людей, які, швидше за все, потребуватимуть податкових пільг пізніше, ніж раніше. Відкрити одну легко, а їх дуже багато відмінні провайдери Roth IRA які обробляють ці рахунки.