Форма 1098: Визначення виписки про іпотечні проценти

Що таке форма 1098: виписка про відсотки за іпотекою?

Форма 1098: Звіт про відсотки за іпотекою - це форма служби внутрішніх доходів (IRS), яка використовується платниками податків для звітності сума відсотків та супутніх витрат, сплачених за іпотеку протягом податкового року, коли сума становить 600 доларів США або більше. Супутні витрати включають очок сплачено при купівлі нерухомості. Бали відносяться до передоплати відсотків за кредит на житло для покращення ставки за іпотекою, запропонованою кредитною організацією.

Форма 1098 служить двом цілям:

• Кредитори використовують його для звітування про виплати відсотків у розмірі понад 600 доларів, які вони отримали за рік. Податкова служба збирає цю інформацію для забезпечення належної фінансової звітності для кредиторів та інших організацій, які отримують відсотки.
• Власники будинків використовують його для визначення загальної суми відсотків, які вони сплатили за рік під час розрахунку відрахування за іпотечні відсотки для своїх річних податкових декларацій.

Хто може подати форму 1098: Іпотечний відсоток?

Якщо ви сплатили за попередній рік 600 доларів США або більше у відсотках та балах за іпотеку, ваш кредитор зобов’язаний надіслати вам форму 1098. Якщо ви заплатили менше 600 доларів, ви не отримаєте форму 1098. Ці витрати можна використовувати як відрахування на федеральній формі податку на прибуток, Розклад А, що зменшує оподатковуваний дохід та загальну суму боргу перед IRS. Форма 1098 видається та надсилається кредитором - або іншою особою, яка одержує відсотки - вами, позичальником.

Податковий кредитор вимагає від IRS надати вам форму 1098, якщо ваше майно розглядається нерухомість. Нерухоме майно - це земля та все, що на ній будується, вирощується або прикріплюється до землі.

Майно, за яке виплачуються відсотки за іпотеку, повинно відповідати стандартам IRS, які визначають будинок як простір з основними побутовими зручностями: кухонними та ванними кімнатами та спальною зоною. За даними Податкової служби США, будинки, ОСББ, мобільні будинки, човни, кооперативи та причепи для дому вважаються будинком.

Крім того, сама іпотека повинна бути кваліфікованою. За даними IRS, кваліфікована іпотека включають першу та другу іпотеку, позики на житловий капітал та рефінансовану іпотеку.

Правила відрахування іпотечних відсотків

Незалежно від того, потрібна вам форма 1098 чи ні, залежить від того, чи плануєте ви включити свої відрахування у форму Додатку А чи ні. Вимагати відрахування за іпотечні відсотки, сплачені, коли це може зменшити ваш загальний оподатковуваний дохід. Однак є кілька правил, які слід знати про вирахування процентних ставок по іпотеці.

• Ви повинні бути основним позичальником і здійснювати платежі за кредит.
• Ви обмежуєтесь відрахуванням відсотків із загальної суми іпотечного боргу у розмірі 750 000 доларів США або менше, якщо борг виник у грудні або після цього. 16, 2017. (Ліміт по застарілому іпотечному боргу становить 1 мільйон доларів.)

Якщо все це стосується вас, то вам знадобиться форма 1098, щоб відняти іпотечні відсотки, які ви сплатили за кредит на житло за поточний податковий рік. Якщо у вас є більше однієї кваліфікованої іпотеки, то ви отримаєте окрему форму 1098 для кожної.

Усі копії форми 1098 доступні на веб -сайті IRS.

Як подати форму 1098: Відрахування відсотків за іпотеку

Платникам податків не потрібно насправді включати форму 1098 до своєї податкової декларації, оскільки інформація, що міститься у формі, вже була надана до IRS. Скоріше, платники податків використовують інформацію, надану у формі 1098, якщо вони планують вирахувати свої іпотечні платежі. Якщо ви плануєте подавати податкову декларацію в електронному вигляді, ви вводите інформацію з форми у відповідні поля у податковій декларації, щоб записати інформацію про відрахування відсотків.

Якщо ви вперше отримуєте форму 1098, ви можете задуматись, як це зрозуміти. Є 11 ящиків, на які слід звернути увагу при перегляді вашої заяви.

• Графа 1: Іпотечні відсотки, отримані від позичальника. У цьому вікні показано, скільки відсотків ви сплатили своєму кредитору за рік.
• Вставка 2: Непогашений основний борг по іпотеці. У цьому вікні відображається сума боргу по основній сумі кредиту.
• Графа 3: Дата виникнення іпотеки. Тут відображається дата виникнення вашої іпотеки.
• Вставка 4: Повернення надміру сплачених відсотків. Якщо ви переплатили проценти за іпотеку, які були повернені, вони будуть перераховані тут.
• Вставка 5: Страхові внески по іпотеці. Якщо ви сплачуєте приватне іпотечне страхування або страхові внески за кредит, ці суми вносяться тут.
• Графа 6: Бали, сплачені за покупку основного житла. У цьому вікні відображаються іпотечні бали, які ви можете відняти.
• Графи 7 - 11. Вони містять інформацію про іпотеку та власність.

Переглядаючи форму 1098, важливо переконатися, що вся ваша особиста інформація, включаючи ваше ім’я, адресу та податковий ідентифікаційний номер, є вірною.

Інші податкові форми 1098

Форма 1098: Відрахування відсотків за іпотеку - одна з чотирьох форм, що включає номер 1098. Усі 1098 форм пов’язані з відрахуваннями. Три інші версії форми 1098-це форми 1098-C, форма 1098-E та форма 1098-T.

Форма 1098-C

У формі 1098-C детально описано пожертвування автомобілів, катерів та літаків благодійним організаціям, які передають транспортні засоби нужденним або продають їх за ціною нижче ринкової. Він подається та повідомляється організацією -одержувачем і містить дату пожертвування, тип транспортного засобу, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) та вартість транспортного засобу.

Форма 1098-Е

Форма 1098-E повідомляє про відсотки, сплачені за кваліфіковані студентські позики протягом податкового року. Виплачені відсотки можуть бути вираховані платником податків, який отримає форму з детальною інформацією про суму відсотків, сплачених у цьому році. Він надсилається кредитною організацією, якщо принаймні 600 доларів США було виплачено відсотків, хоча платник податків може отримати форму на суму менше 600 доларів.

Форма 1098-Т

Форма 1098-Т надає інформацію про навчання у вищій школі та відповідні збори протягом року. Він подається навчальним закладом і може бути використаний для розрахунку податкових відрахувань та кредитів, пов'язаних з освітою, таких як Американський податковий кредит можливостей (AOTC) та Кредит на все життя (ТОВ). Форма також повідомляє про будь -які стипендії та гранти, отримані через школу, які можуть зменшити допустимі відрахування або кредит платника податків.

Поширені запитання щодо форми 1098

Для чого використовується податкова форма 1098?

Форма 1098 повідомляє про загальну суму процентів, сплачених за іпотеку протягом попереднього року. Платники податків використовують його для розрахунку розміру відрахування за іпотечні відсотки, який вони можуть брати, якщо такі є, за цей податковий рік.

Як отримати форму 1098?

Ваш іпотечний кредитор надсилає вам вашу форму 1098, як правило, до кінця січня року подання документів.

Чи потрібно подавати файл 1098?

Ні, вам фактично не потрібно подавати форму 1098 - тобто подавати її разом із податковою декларацією. Вам потрібно лише вказати суму відсотків, зазначену у формі. І зазвичай ви повідомляєте про ці відсотки лише у тому випадку, якщо ви позначаєте відрахування у своїй податковій декларації.

Що таке податкова форма 1098 від коледжу?

Форма 1098-Т використовується коледжами та університетами для звітування про виплати, отримані студентами за кваліфіковане навчання та інші витрати, такі як стипендії та гранти. Він подається до IRS навчальним закладом, і студент отримує його копію. Платники податків використовують інформацію за формою 1098-Т для отримання кредиту на освіту за формою 1040 (податкова декларація).

Батько чи учень претендують на 1098-T?

Це можуть зробити обидва (але не обидва). Як правило, це залежить від того, хто насправді оплачує витрати на освіту, а також від того, чи студент все ще перебуває на обліку та приймається як залежний від податкової декларації батьків. Якщо вони є, батьки зазвичай вимагають кредит на освіту на основі інформації форми 1098-Т.