Баланс проти Звіт про прибутки та збитки (P&L)

Файл бухгалтерський баланс та звіт про прибутки та збитки є двома з трьох фінансових звітів, які компанії регулярно видають. Такі звіти забезпечують постійний облік фінансового стану компанії та використовуються кредиторами, аналітиками ринку та інвесторами для оцінки фінансового стану компанії та її потенціалу зростання. Третя фінансова звітність називається звіт про рух грошових коштів.

Бухгалтерський баланс

Баланс звітує про активи, зобов'язання компанії та акціонерний капітал у певний момент часу. Він дає основу для обчислення норм прибутку та оцінки компанії 

структура капіталу. Ця фінансова звітність містить короткий огляд того, що компанія володіє та боргує, а також суму, інвестовану акціонерами.

Баланс відображає ресурси чи активи компанії, а також показує, як ці активи фінансуються - чи за рахунок боргу за зобов’язаннями, чи шляхом випуску власного капіталу, як показано у власному капіталі акціонерів. Баланс надає інвесторам та кредиторам короткий огляд того, наскільки ефективно керівництво компанії використовує свої ресурси. Як і інші фінансові звіти, баланс використовується для проведення фінансового аналізу та розрахунку фінансові коефіцієнти. Нижче наведено кілька прикладів статей типового балансу.

Активи

• Гроші та їх еквіваленти. Це найбільш ліквідні активи, які можуть включати казначейські векселі (ОВДП), короткострокові депозитні сертифікати (компакт-диски) та готівку.
• Торгові цінні папери. Ця категорія включає власні та боргові цінні папери, для яких існує ліквідний ринок.
• Дебіторська заборгованість. Також відомий як дебіторська заборгованість, це гроші, заборговані клієнтам перед компанією.
• Інвентаризація. Ця область охоплює всі товари, наявні у продажу.

Зобов'язання

• Борг. Це включає в себе поточна частина довгострокового боргу та банківська заборгованість.
• Накладні витрати. Це враховує такі фінансові зобов’язання, як орендна плата, податки та комунальні послуги.
• Кредиторська заборгованість. Це включає як заробітну плату, так і дивіденди заборгований.

Акціонерний капітал

Власний капітал акціонерів дорівнює загальним активам фірми за вирахуванням загальних зобов'язань і є одним з найпоширеніших фінансових метрики найняті аналітиками для визначення фінансового стану компанії. Власний капітал акціонерів являє собою чисту вартість компанії, тобто суму, яка буде повернута акціонерам, якби всі активи компанії були ліквідовані, а всі борги погашені.

Нерозподілений прибуток відображаються у складі власного капіталу та відносяться до відсотка чистого прибутку, не виплаченого як дивіденди, але утримувані компанією або для реінвестування у основний бізнес, або для виплати борг.

Випробувальний баланс проти баланс

Важливо відзначити, що пробний баланс відрізняється від балансу. Це внутрішній звіт, який зберігається в бухгалтерії. Баланс, з іншого боку, - це фінансова звітність, яка поширюється на інші департаменти, інвесторів та кредиторів.

Пробний баланс надає фінансову інформацію на рівні рахунку, наприклад, рахунки головної книги, і тому більш детальний. Зрештою, інформація у пробному балансі використовується для підготовки фінансової звітності за період.

На відміну від цього, баланс об’єднує кілька рахунків, підсумовуючи кількість активів, зобов’язань та власного капіталу в облікових записах у певний час. Баланс включає непогашені витрати, нарахований дохід та вартість кінцевого запасу, тоді як пробний баланс - ні. Крім того, баланс повинен відповідати стандартному формату, описаному в рамках бухгалтерського обліку, наприклад Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) або загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку (GAAP).

Звіт про прибутки та збитки

Виписка з обліку та обліку ризиків, яку часто називають Довідка про доходи, - це фінансова звітність, яка підсумовує доходи, витрати та витрати, понесені протягом певного періоду часу, зазвичай фінансовий рік або квартал. Ці записи містять інформацію про здатність компанії (або її відсутність) отримувати прибуток за рахунок збільшення доходів, скорочення витрат або того і іншого. Серед багатьох псевдонімів звіту про фінансові результати є "звіт про прибутки та збитки", "звіт про операції", "звіт про фінансові результати" та "звіт про доходи та витрати".

Верхня та нижня лінії

Заява про P&L забезпечує верхню та нижню лінії компанії. Він починається з запису про дохід, відомого як Топ лініята віднімає витрати на ведення бізнесу, включаючи вартість проданих товарів, операційні витрати, податок витрати, витрати на відсотки та будь-які інші витрати, які іноді називають "надзвичайними" або "разовими" витрати. Різниця, відома як Нижня лінія, є чистий прибуток, також згадується як прибуток або заробіток.

Реалізовані прибутки та збитки

У звіті про фінансові результати відображається реалізований прибуток або збиток компанії за визначений період часу, порівнюючи загальні доходи з загальними витратами та витратами компанії. З плином часу це може показати здатність компанії збільшити свій прибуток за рахунок зменшення витрат і витрат або збільшення продажів. Компанії щорічно, наприкінці фінансового року, публікують звітність про фінансові результати, а також можуть публікувати їх щоквартально. Бухгалтери, аналітики та інвестори уважно вивчають звітність про фінансові результати, перевіряючи можливості грошового потоку та можливості фінансування боргу.

Доходи та витрати

З точки зору бухгалтерського обліку, доходи та витрати перераховуються у звіті про фінансові результати у момент їх виникнення, не тоді, коли гроші надходять або виходять. Одним із корисних аспектів звіту про фінансові результати, зокрема, є те, що він використовує операційні та неопераційні доходи та витрати, як визначено Служба внутрішніх доходів (IRS) та GAAP.

Баланс проти Звіт про фінансові результати

Хоча баланс та звіт про фінансові результати містять одну і ту саму фінансову інформацію - включаючи доходи, витрати та прибуток - між ними є важливі відмінності. Ось основне: баланс звітує про активи, зобов’язання та власний капітал за певним показником точка у часі, тоді як звіт про фінансові результати узагальнює доходи, витрати та витрати компанії протягом певного періоду період часу.

Мета кожної заяви

Кожен документ побудований для дещо іншої мети. Бухгалтерські баланси будуються більш широко, показуючи, що компанія володіє та що їй винні, а також будь -що довгострокові інвестиції. На відміну від звіту про прибутки та збитки, у балансі відображається повна вартість довгострокових інвестицій або боргів. Назва "баланс" походить від того, як три основні рахунки врешті -решт балансують і прирівнюються один до одного. Усі активи перераховані в одному розділі, і їх сума має дорівнювати сумі всіх пасиви та власний капітал.

Заява P&L відповідає на дуже конкретне питання: чи є компанія прибутковою? У той час як бухгалтери використовують звітність про фінансові результати, щоб допомогти оцінити точність фінансових операцій - та інвесторів заяву про фінансові результати, щоб оцінити стан здоров'я компанії - сама компанія може перевірити свою власну заяву на продуктивність цілей. Ретельний моніторинг фінансової звітності показує, де високий дохід, а де ефективні витрати, а також навпаки. Наприклад, компанія може помітити збільшення продажів, але зменшення прибутку та пошук нових рішень для зменшення витрат на експлуатацію.

Прибуток проти Загальна вартість

У звіті про фінансові результати відображається чистий прибуток, тобто незалежно від того, чи є компанія в червоному чи чорному. Баланс показує, скільки компанія насправді коштує, тобто його загальна вартість. Хоча обидва ці пункти трохи спрощені, інвестори та кредитори часто трактують звіт про баланс та баланс та баланс.

Важливо відзначити, що інвестори повинні бути обережними, щоб не плутати прибуток/прибуток з грошовими потоками. Фірма може працювати прибутково без генерування грошового потоку або генерувати грошовий потік без отримання прибутку.

Як розраховуються виписки

У звіті про фінансові результати вимагається, щоб бухгалтери додали дохід компанії на одну частину, а всі її витрати - на іншу. Загальна сума витрат віднімається від загального доходу, що призводить до прибутку або збитку. Баланс містить кілька різних розрахунків, які виконуються як представлення однієї базової формули:

Активи = зобов'язання + власний капітал.

Суть

Якщо вони використовуються разом з іншими фінансовими документами, баланс та звіт про фінансові результати можуть бути використані для оцінки оперативна ефективність, послідовність з року в рік та організаційний напрямок діяльності компанії. З цієї причини цифри, наведені у кожному документі, перевіряються інвесторами та керівниками компанії. Хоча подання цих заяв дещо відрізняється від галузі до галузі, великі розбіжності між щорічним трактуванням будь -якого документа часто вважаються червоним прапором.

Здатність фірми (або нездатність) послідовно приносити прибуток з плином часу є основним рушієм цін на акції та оцінки облігацій. З цієї причини кожен інвестор повинен цікавитися усіма фінансовими звітами- включаючи звіт про фінансові результати та баланс - будь -якої зацікавленої компанії. Після того, як ці фінансові звіти будуть переглянуті як група, їх слід порівняти з іншими компанії в галузі, щоб отримати показники ефективності та зрозуміти будь-який потенційний ринок на ринку тенденції.