Як з'ясувати основу витрат на фондову інвестицію

Файл вартісна основа будь -якої інвестиції - це первісна вартість активу, скоригована з метою розподілу акцій, дивідендів та розподілу капіталу. Він використовується для розрахунку приріст капіталу або збиток від інвестиції після її продажу для цілей оподаткування.

Що є основою витрат?

На самому базовому рівні базовою вартістю активу чи цінного паперу є загальна сума, вкладена в нього, плюс будь -яка комісійні беруть участь у закупівлі. Це можна описати як доларову суму інвестиції, або ефективну ціну за акцію, сплачену за інвестицію.

Однак фактичний розрахунок бази витрат може бути складним через багато змін, що відбуваються на ринку та цінних паперів, таких як розкол акцій та поглинання. Для простоти ми не будемо включати комісії в наступні приклади, але це можна зробити шляхом додавання суми комісії до суми інвестицій (10 000 $ + 100 $ комісійних = 10 100 $ вартості основу).

Приклад основи витрат

Скажімо, ви інвестували 10 000 доларів у компанію ABC Inc., яка купила вам 1000 акцій компанії. Вартість інвестицій становить 10 000 доларів США, але вона частіше виражається як а на основі акції, тож для цієї інвестиції це було б 10 доларів (10 000 доларів/1 000 доларів). Через рік вартість акцій зросла до 15 доларів за акцію, і ви вирішили продати. Тепер вам потрібно знати свою основу витрат, щоб розрахувати суму податку, за яку ви несете відповідальність. У цьому випадку це досить просто: ваші інвестиції зросли до 15 000 доларів з 10 000 доларів, тому ви зобов’язані податок на прибуток від капіталу на 5000 доларів (акції 15 - 10 доларів x 1000).

Як фондовий поділ впливає на основу витрат

Якщо компанія розділить свої акції, це вплине на вашу вартість витрат на акцію, але не на фактичну вартість початкової інвестиції або поточної інвестиції. Продовжуючи наведений вище приклад, припустимо, що компанія видає 2: 1 розкол акцій де одна стара акція дає вам дві нові акції. Ви можете розрахувати свою вартість витрат на акцію двома способами:

• Візьміть початкову суму інвестицій (10 000 доларів США) і розділіть її на нову кількість акцій, якими ви володієте (2 000 акцій), щоб отримати нову основу вартості акції (10 000 доларів/2 000 = 5 доларів).
• Візьміть попередню базу вартості на акцію (10 доларів США) та поділіть її на коефіцієнт поділу 2: 1 (10,00 доларів США/2 = 5 доларів США).

Продаж акцій за рахунок кількох інвестицій

Однак, якщо ціна акцій компанії впала до 5 доларів, і ви хочете інвестувати в це ще 10 000 доларів (2 000 акцій) за зниженою ціною, це змінить загальну вартість вашої інвестиції в цю компанію (і приведе загальну суму власності акцій до 3000). Існує кілька питань, які виникають, коли з часом і за різними цінами були зроблені численні інвестиції. Файл Служба внутрішніх доходів (IRS) каже, що якщо ви можете ідентифікувати продані акції, можна використовувати їх вартість. Наприклад, якщо ви продаєте первісні 1000 акцій, ваша вартість становить 10 доларів.

Якщо ви не можете зробити це ідентифікаційне повідомлення, IRS каже, що вам потрібно скористатися перший увійшов, перший вийшов (FIFO) метод. Отже, якби ви продали 1500 акцій, перші 1000 акцій базуватимуться на найдавнішій вартості 10 доларів, а потім 500 акцій за новою вартістю 5 доларів. Це залишить вам 1500 акцій за вартістю 5 доларів, які будуть продані в інший час.

Основа вартості обдарованих або успадкованих акцій

У разі, якщо акції були подаровані вам, Ваша вартість - це основа первісного власника, який подарував Вам подарунок. Якщо акції торгуються за нижчою ціною, ніж на момент надання акцій, нижча ставка є основою собівартості. Якщо акції були передані вам у спадок, вартістю акцій для вас як спадкоємця є поточна ринкова ціна акцій на дату смерті первісного власника.

Існує багато факторів, які впливатимуть на вашу основу витрат і врешті -решт на ваші податки, коли ви вирішите продати. Якщо ваша справжня вартість невизначена, зверніться до фінансовий радник, бухгалтер або податковий юрист.