Що таке знижка готівкою?

Що таке знижка готівкою?

Грошові знижки відносяться до заохочення, яке продавець пропонує покупцеві в обмін на оплату рахунку до запланованого терміну погашення. При знижці готівкою продавець зазвичай зменшує суму боргу покупця або на невеликий відсоток, або на встановлену суму в доларах.

Розуміння знижок готівкою

Грошові знижки - це відрахування, дозволені деякими продавцями товарів або деякими постачальниками послуг, щоб спонукати клієнтів оплачувати рахунки протягом визначеного часу. Знижки за готівку також називаються знижками при ранньому платежі.

Продавці та постачальники, що пропонують знижку готівкою, називатимуть її знижкою при продажі, а покупець - тією ж знижкою, що й знижкою на покупку.

Приклад знижки готівкою

Прикладом типової готівкової знижки є продавець, який пропонує знижку 2% на рахунок -фактура сплачується протягом 30 днів, якщо покупець оплатить протягом перших 10 днів після отримання рахунку -фактури. Надання покупцеві невеликої готівкової знижки принесе користь продавцю, оскільки це дозволить їй швидше отримати доступ до готівки.

Чим раніше продавець отримає готівку, тим швидше вона зможе повернути гроші у свій бізнес, щоб придбати додаткові матеріали та/або розвивати компанію іншими способами. Сума знижки готівкою зазвичай становить відсоток від загальної суми рахунка -фактури, але іноді вона вказується як фіксована сума.

Типовий формат, у якому умови знижки готівкою можна записати у рахунку -фактурі, - це Відсоткова знижка [при оплаті протягом xx днів] / нетто [звичайна кількість днів оплати].

Таким чином, якщо продавець пропонує зменшення на 2% від суми рахунка -фактури, якщо вона буде оплачена протягом 10 днів, або звичайні умови, якщо вони оплачуються протягом 30 днів, ця інформація відображатиметься у рахунку -фактурі як "2% 10 / нетто 30."

Існує багато варіацій щодо умов знижок готівкою, які, як правило, стандартизовані в межах певного конкретного випадку промисловості.

Чому продавець може дати знижку готівкою?

Продавець може запропонувати покупцеві знижку готівкою, щоб 1) скористатися готівкою раніше, якщо у продавця виникає грошовий потік дефіцит; 2) уникати витрат та зусиль при виставленні рахунків клієнту; або 3) реінвестувати готівку у бізнес, щоб допомогти йому швидше рости.

По -перше, всі ми відчували брак готівки; наприклад, продавцю може знадобитися готівка для своєчасного оплати одного зі своїх рахунків. З другої причини, наведеної вище, виставлення рахунків може бути не лише трудомісткою адміністративною функцією, але й дорогою. Більшість великих і успішних підприємств навіть не замислюються про це. Стартап -компанія або молодий спеціаліст, однак, можуть намагатися стримати свої витрати на оплату праці та витратні матеріали.

Подумайте про молодого лікаря, який відкриває приватну практику. Лікар пропонує пацієнтам знижку 5% готівкою, якщо вони оплачують його послуги в день призначення. Хоча може здатися, що лікар може втратити гроші, дозволяючи своїм пацієнтам платити менше, він насправді збирає величезну економію, уникаючи адміністративні витрати виставлення рахунків, розсилка виписок щодо несплачених сум, обробка часткових платежів, не стягнення заборгованості тощо.

Так само, у третьому випадку, стартапи та молоді фахівці часто можуть використовувати вливання готівки, щоб допомогти швидше розвивати свій бізнес.

Знижка готівки та цикл конвертації готівки

При правильному використанні грошові знижки можуть покращити бізнес цикл конвертації готівки (CCC). Цикл конвертації готівки - це метрика, яка виражає час (вимірюваний у днях), необхідний для того, щоб компанія перетворила свої інвестиції в запаси та інші ресурси у грошовий потік від реалізації.

CCC намагається виміряти, як довго кожен чистий вхідний долар пов'язаний у процесі виробництва та продажу, перш ніж він буде конвертований у готівку. Метрика включає кількість часу, необхідного для продажу запасів, стягнення дебіторської заборгованості, і тривалість періоду оплати рахунків компанії до того, як компанія почне нараховувати штрафні санкції.

Отримання знижки готівкою на будь -якому етапі її CCC може допомогти зробити компанію більш ефективною та скоротити кількість днів, які вона може витратити на перетворення своїх ресурсів у грошові потоки.

Цикл конвертації готівки може бути особливо корисним для аналітиків та інвесторів, які хочуть порівняти відносну вартість між близькими конкурентами. У поєднанні з іншими фундаментальними співвідношеннями, такими як дохід на акціонерний капітал (ROE) і рентабельність активів (ROA), CCC допомагає визначити загальну життєздатність компанії. Наприклад, CCC може передбачити ефективність своєї управлінської команди. CCC також може виділяти компанії ліквідність ризик шляхом вимірювання того, як довго компанія буде позбавлена ​​готівки, якщо вона збільшить свої інвестиції у ресурси.